【営業キャッシュフローの推移】アイビーシー

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アイビーシー　【業種】情報・通信業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

アイビーシーの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2015年9月30日	1億2,372万4,000円	-	個別	日本
2016年9月30日	9,070万6,000円	△26.7	個別	日本
2017年9月30日	△4,409万2,000円	-	個別	日本
2018年9月30日	1億8,992万1,000円	-	個別	日本
2019年9月30日	△1,198万3,000円	-	連結	日本
2020年9月30日	8,459万1,000円	-	連結	日本
2021年9月30日	4億4,644万5,000円	+427.8	連結	日本
2022年9月30日	3億4,278万7,000円	△23.2	連結	日本
2023年9月30日	4億3,164万5,000円	+25.9	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

アイビーシーのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2021年10月１日　至　2022年９月30日)	当連結会計年度 (自　2022年10月１日　至　2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	△29,794	139,598
減価償却費	33,723	37,710
のれん償却額	19,899	19,899
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△6,942	△9,167
投資有価証券評価損益（△は益）	－	94,547
関係会社投資損失引当金の増減額（△は減少）	2,187	－
持分法による投資損益（△は益）	△13,455	△11,905
支払利息	3,991	3,591
売上債権の増減額（△は増加）	469,315	△12,683
棚卸資産の増減額（△は増加）	△24,616	12,496
仕入債務の増減額（△は減少）	△39,173	25,532
預け金の増減額（△は増加）	7,537	8,094
前払金の増減額（△は増加）	△450	851
契約負債の増減額（△は減少）	52,500	△32,510
未払金の増減額（△は減少）	41,085	40,278
未払消費税等の増減額（△は減少）	△4,857	39,766
未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少）	△6,075	5,791
その他	△8,145	24,961
小計	496,727	386,852
利息の受取額	149	32
利息の支払額	△3,996	△3,556
法人税等の支払額	△150,092	△1,889
法人税等の還付額	－	50,207
営業活動によるキャッシュ・フロー	342,787	431,645
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	101,206	215,420
現金及び現金同等物の期首残高	1,305,110	1,406,317
現金及び現金同等物の期末残高	1,406,317	1,621,738