【営業キャッシュフローの推移】チエル(3933)

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チエル　【業種】情報・通信業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

チエルの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2016年3月31日	4,454万7,000円	-	個別	日本
2017年3月31日	2億8,127万円	+531.4	連結	日本
2018年3月31日	1億4,143万8,000円	△49.7	連結	日本
2019年3月31日	3億8,013万1,000円	+168.8	連結	日本
2020年3月31日	5億779万4,000円	+33.6	連結	日本
2021年3月31日	25億6,753万円	+405.6	連結	日本
2022年3月31日	15億4,886万3,000円	△39.7	連結	日本
2023年3月31日	1億4,660万7,000円	△90.5	連結	日本
2024年3月31日	△2,500万円	-	個別

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

チエルのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2022年４月１日　至 2023年３月31日)	当連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	629,597	533,117
	減価償却費	119,777	146,364
	のれん償却額	20,560	33,086
	出資金運用損益（△は益）	2,082	△3,912
	株式報酬費用	△9,423	-
	資産除去債務履行差額	-	21,704
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△14,336	△4,687
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△2,021	5,255
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	279	△1,320
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	-	△50,000
	受取利息及び受取配当金	△3,066	△3,615
	助成金収入	△2,344	△1,940
	支払利息	40	992
	持分法による投資損益（△は益）	3,890	△60,160
	保険解約返戻金	△8,607	-
	固定資産除売却損益（△は益）	-	5,624
	売上債権の増減額（△は増加）	△184,740	△18,229
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△12,666	46,415
	仕入債務の増減額（△は減少）	68,411	41,285
	長期未払金の増減額（△は減少）	△31,954	△33,496
	投資有価証券評価損益（△は益）	-	99,999
	契約負債の増減額（△は減少）	△289,314	△720,458
	その他	△11,338	96,913
	小計	274,826	132,937
	利息及び配当金の受取額	3,063	3,618
	利息の支払額	△40	△992
	法人税等の支払額	△133,584	△162,934
	助成金の受取額	2,344	1,940
	営業活動によるキャッシュ・フロー	146,607	△25,430
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△248,047	△605,034
現金及び現金同等物の期首残高		4,105,170	3,857,123
現金及び現金同等物の期末残高		3,857,123	3,252,088