【営業キャッシュフローの推移】レゾナック・ホールディングス

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レゾナック・ホールディングス　【業種】化学　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：10億円）

レゾナック・ホールディングスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2013年12月31日	635億6,500万円	-	連結	日本
2014年12月31日	669億9,600万円	+5.4	連結	日本
2015年12月31日	611億7,000万円	△8.7	連結	日本
2016年12月31日	689億4,900万円	+12.7	連結	日本
2017年12月31日	672億8,400万円	△2.4	連結	日本
2018年12月31日	1,497億8,500万円	+122.6	連結	日本
2019年12月31日	785億5,400万円	△47.6	連結	日本
2020年12月31日	1,092億8,600万円	+39.1	連結	日本
2021年12月31日	1,152億8,300万円	+5.5	連結	日本
2022年12月31日	1,003億4,900万円	△13	連結	日本
2023年12月31日	1,186億8,600万円	+18.3	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

レゾナック・ホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自　2022年１月１日　至　2022年12月31日)	当連結会計年度 (自　2023年１月１日　至　2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	50,927	△26,184
減価償却費	91,964	92,516
減損損失	10,091	26,183
のれん償却額	16,843	16,953
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△2,383	△10,292
受取利息及び受取配当金	△1,834	△2,240
支払利息	15,762	13,370
持分法による投資損益（△は益）	△3,630	△3,589
投資有価証券売却及び評価損益（△は益）	△4,952	462
固定資産除却損	6,045	5,803
固定資産売却損益（△は益）	△13,470	△3,634
事業譲渡損益（△は益）	3,504	△24,638
独占禁止法関連損失	5,579	－
売上債権の増減額（△は増加）	23,377	1,131
棚卸資産の増減額（△は増加）	△39,961	28,081
仕入債務の増減額（△は減少）	△19,894	△16,570
その他	30	34,077
小計	137,998	131,429
利息及び配当金の受取額	8,686	7,064
利息の支払額	△15,641	△12,233
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△31,667	△7,574
営業活動によるキャッシュ・フロー	99,376	118,686
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△48,531	3,859
現金及び現金同等物の期首残高	234,587	186,056
現金及び現金同等物の期末残高	186,056	189,915