【営業キャッシュフローの推移】石原産業

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石原産業　【業種】化学　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

石原産業の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	120億6,700万円	-	連結	日本
2015年3月31日	63億5,100万円	△47.4	連結	日本
2016年3月31日	102億6,800万円	+61.7	連結	日本
2017年3月31日	146億3,100万円	+42.5	連結	日本
2018年3月31日	166億700万円	+13.5	連結	日本
2019年3月31日	49億700万円	△70.5	連結	日本
2020年3月31日	33億1,700万円	△32.4	連結	日本
2021年3月31日	47億4,900万円	+43.2	連結	日本
2022年3月31日	165億100万円	+247.5	連結	日本
2023年3月31日	△60億2,200万円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

石原産業のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2021年４月１日　至 2022年３月31日)	当連結会計年度 (自 2022年４月１日　至 2023年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	13,091	9,499
	減価償却費及びその他の償却費	4,654	5,334
	債務免除益	△552	-
	減損損失	163	63
	持分変動損益（△は益）	△2,736	-
	投資有価証券評価損益（△は益）	2,344	-
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	1	23
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△94	△341
	環境安全整備引当金の増減額(△は減少)	△288	△320
	その他の引当金の増減額（△は減少）	352	△277
	受取利息及び受取配当金	△196	△243
	支払利息	539	481
	為替差損益（△は益）	△30	△44
	持分法による投資損益（△は益）	△518	△510
	固定資産処分損益（△は益）	215	221
	売上債権の増減額（△は増加）	977	△5,492
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△2,339	△15,964
	その他の流動資産の増減額（△は増加）	△768	△1,914
	仕入債務の増減額（△は減少）	2,823	5,048
	その他の流動負債の増減額（△は減少）	201	741
	その他	△71	△92
	小計	17,769	△3,786
	利息及び配当金の受取額	196	229
	利息の支払額	△536	△477
	保険金の受取額	30	34
	法人税等の支払額	△957	△2,022
	営業活動によるキャッシュ・フロー	16,501	△6,022
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		1,132	△9,410
現金及び現金同等物の期首残高		25,941	27,073
現金及び現金同等物の期末残高		27,073	17,662