【営業キャッシュフローの推移】日本触媒

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日本触媒　【業種】化学　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

日本触媒の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	169億9,200万円	-	連結	日本
2015年3月31日	326億9,700万円	+92.4	連結	日本
2016年3月31日	532億6,400万円	+62.9	連結	日本
2017年3月31日	374億7,400万円	△29.6	連結	日本
2018年3月31日	388億2,300万円	+3.6	連結	日本
2019年3月31日	359億1,800万円	△7.5	連結	国際
2020年3月31日	374億9,900万円	+4.4	連結	国際
2021年3月31日	352億7,700万円	△5.9	連結	国際
2022年3月31日	350億5,800万円	△0.6	連結	国際
2023年3月31日	414億4,700万円	+18.2	連結	国際

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

日本触媒のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

(単位：百万円)
	注記番号	前連結会計年度 (自　2021年４月１日至　2022年３月31日)	当連結会計年度 (自　2022年４月１日至　2023年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前利益		33,675	26,175
減価償却費及び償却費		28,875	29,312
有形固定資産売却損益（△は益）		△502	△22
減損損失	12	575	1,554
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）		△46	4,845
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）		△11	△4,137
受取利息及び受取配当金		△1,483	△1,837
支払利息		338	558
持分法による投資損益（△は益）		△3,362	△1,925
営業債権の増減額（△は増加）		△19,005	7,371
棚卸資産の増減額（△は増加）		△15,750	△8,926
営業債務の増減額（△は減少）		10,231	△5,923
その他		1,314	△637
小計		34,848	46,407
利息及び配当金の受取額		2,775	5,401
利息の支払額		△340	△454
法人所得税の支払額		△2,225	△9,907
営業活動によるキャッシュ・フロー		35,058	41,447
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		3,022	△327
現金及び現金同等物の期首残高	6	36,341	39,363
現金及び現金同等物の期末残高	6	39,363	39,035