【営業キャッシュフローの推移】大日精化工業

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大日精化工業　【業種】化学　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

大日精化工業の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	71億8,100万円	-	連結	日本
2015年3月31日	56億7,300万円	△21	連結	日本
2016年3月31日	62億4,600万円	+10.1	連結	日本
2017年3月31日	129億8,100万円	+107.8	連結	日本
2018年3月31日	119億5,300万円	△7.9	連結	日本
2019年3月31日	2億6,600万円	△97.8	連結	日本
2020年3月31日	128億2,900万円	+4722.9	連結	日本
2021年3月31日	115億2,200万円	△10.2	連結	日本
2022年3月31日	75億7,900万円	△34.2	連結	日本
2023年3月31日	30億200万円	△60.4	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

大日精化工業のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自 2021年４月１日至 2022年３月31日)	当連結会計年度 (自 2022年４月１日至 2023年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	8,569	2,986
減価償却費	5,276	5,592
減損損失	8	1,748
株式報酬費用	12	19
賞与引当金の増減額（△は減少）	254	△391
貸倒引当金の増減額（△は減少）	11	△11
環境対策引当金の増減額（△は減少）	△114	△31
関係会社整理損失引当金の増減額（△は減少）	△24	△8
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△157	△659
受取利息及び受取配当金	△459	△593
支払利息	339	290
為替差損益（△は益）	53	63
持分法による投資損益（△は益）	△181	27
持分法適用会社からの配当金の受取額	67	90
投資有価証券売却損益（△は益）	△374	△1,603
有形固定資産売却損益（△は益）	△29	△44
有形固定資産除却損	143	154
売上債権の増減額（△は増加）	△3,056	3,022
棚卸資産の増減額（△は増加）	△5,135	△1,314
仕入債務の増減額（△は減少）	4,701	△4,171
その他	△46	37
小計	9,856	5,205
利息及び配当金の受取額	459	592
利息の支払額	△345	△301
法人税等の支払額	△2,390	△2,494
営業活動によるキャッシュ・フロー	7,579	3,002
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△9,559	△1,775
現金及び現金同等物の期首残高	34,438	24,879
現金及び現金同等物の期末残高	24,879	23,103