【営業キャッシュフローの推移】東京応化工業

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東京応化工業　【業種】化学　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

東京応化工業の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	118億8,100万円	-	連結	日本
2015年3月31日	135億7,700万円	+14.3	連結	日本
2016年3月31日	119億200万円	△12.3	連結	日本
2017年3月31日	124億7,600万円	+4.8	連結	日本
2017年12月31日	101億6,200万円	△18.5	連結	日本
2018年12月31日	143億1,100万円	+40.8	連結	日本
2019年12月31日	127億4,300万円	△11	連結	日本
2020年12月31日	229億5,300万円	+80.1	連結	日本
2021年12月31日	197億5,800万円	△13.9	連結	日本
2022年12月31日	189億9,100万円	△3.9	連結	日本
2023年12月31日	172億1,000万円	△9.4	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

東京応化工業のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自　2022年１月１日　至　2022年12月31日)	当連結会計年度 (自　2023年１月１日　至　2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	30,790	21,918
減価償却費	6,762	7,713
減損損失	195	－
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△31	△10
賞与引当金の増減額（△は減少）	593	△557
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△401	△18
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△371	△170
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△77	△74
受取利息及び受取配当金	△644	△952
支払利息	73	81
為替差損益（△は益）	△1,066	△725
デリバティブ評価損益（△は益）	326	69
持分法による投資損益（△は益）	－	△6
固定資産売却損益（△は益）	△14	△218
固定資産除却損	239	147
投資有価証券売却損益（△は益）	△243	△103
関係会社株式売却損益（△は益）	－	837
事業譲渡損益（△は益）	－	1,720
売上債権の増減額（△は増加）	△858	△262
棚卸資産の増減額（△は増加）	△7,510	△4,887
仕入債務の増減額（△は減少）	1,870	140
前受金の増減額（△は減少）	66	752
その他	△2,721	△1,493
小計	26,975	23,898
利息及び配当金の受取額	646	951
利息の支払額	△73	△81
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△8,557	△7,558
営業活動によるキャッシュ・フロー	18,991	17,210
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△612	1,931
現金及び現金同等物の期首残高	41,469	40,856
現金及び現金同等物の期末残高	※ 40,856	※ 42,788