【営業キャッシュフローの推移】リックソフト

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リックソフト　【業種】情報・通信業　【市場】東証グロース)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

リックソフトの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2019年2月28日	3億8,692万4,000円	-	連結	日本
2020年2月29日	3億1,599万1,000円	△18.3	連結	日本
2021年2月28日	4億7,775万8,000円	+51.2	連結	日本
2022年2月28日	1億6,114万2,000円	△66.3	連結	日本
2023年2月28日	9億7,785万7,000円	+506.8	連結	日本
2024年2月29日	1億円	△89.8	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

リックソフトのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2022年３月１日　至 2023年２月28日)	当連結会計年度 (自 2023年３月１日　至 2024年２月29日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	567,395	350,320
	減価償却費	19,011	25,481
	為替差損益（△は益）	△4,528	△4,452
	賞与引当金の増減額（△は減少）	2,803	9,942
	受注損失引当金の増減額（△は減少）	2,995	△5,590
	受取利息	△3	△7
	支払利息	361	1,014
	助成金収入	△2,758	△1,359
	株式交付費	207	56
	信託型ストックオプション関連損失	-	326,368
	売上債権の増減額（△は増加）	△122,844	△250,058
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△15,536	15,971
	前払費用の増減額（△は増加）	△334,112	△1,030,477
	仕入債務の増減額（△は減少）	509,214	△213,412
	契約負債の増減額（△は減少）	430,641	1,226,142
	未収消費税等の増減額（△は増加）	10,626	5,581
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△2,429	57,432
	その他	8,164	△10,560
	小計	1,069,208	502,392
	利息の受取額	3	7
	利息の支払額	△361	△1,014
	信託型ストックオプション関連損失の支払額	-	△326,368
	法人税等の支払額	△93,751	△81,635
	法人税等の還付額	-	5,532
	助成金の受取額	2,758	1,359
	営業活動によるキャッシュ・フロー	977,857	100,273
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		981,886	87,157
現金及び現金同等物の期首残高		2,088,910	3,070,797
現金及び現金同等物の期末残高		3,070,797	3,157,955