【営業キャッシュフローの推移】日医工

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日医工　【業種】医薬品　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

日医工の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	55億4,600万円	-	連結	日本
2015年3月31日	211億7,900万円	+281.9	連結	日本
2016年3月31日	70億9,700万円	△66.5	連結	日本
2017年3月31日	39億5,100万円	△44.3	連結	日本
2018年3月31日	189億2,500万円	+379	連結	国際
2019年3月31日	238億1,100万円	+25.8	連結	国際
2020年3月31日	184億5,000万円	△22.5	連結	国際
2021年3月31日	50億600万円	△72.9	連結	国際
2022年3月31日	△242億4,800万円	-	連結	国際

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

日医工のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			（単位：百万円）
	注記	前連結会計年度 (自　2020年４月１日　至　2021年３月31日)	当連結会計年度 (自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前利益（△は損失）		1,068	△107,842
減価償却費及び償却費		13,217	12,653
減損損失	14	5,950	84,130
貸倒引当金の増減額（△は減少）		△8	928
有形固定資産及び無形資産除売却損益（△は益）	25	31	161
受取利息及び受取配当金	26	△124	△227
支払利息	26	543	714
為替差損益（△は益）		△755	△2,146
割安購入益	25	△12,275	-
持分法による投資損益（△は益）		△432	△203
関連会社株式売却損益（△は益）	26	-	△363
売上債権及びその他の債権の増減額（△は増加）		△2,769	5,525
棚卸資産の増減額（△は増加）		△1,739	2,019
仕入債務及びその他の債務の増減額（△は減少）		3,783	△16,710
契約負債の増減額（△は減少）		△105	813
返金負債の増減額（△は減少）		△650	△402
預り金の増減額（△は減少）		102	△941
その他		△484	952
小計		5,351	△20,938
配当金の受取額		81	92
利息の受取額		15	2
利息の支払額		△535	△725
法人所得税の支払額		△423	△2,833
法人所得税の還付額		518	154
営業活動によるキャッシュ・フロー		5,006	△24,248


現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△13,801	△13,837
現金及び現金同等物の期首残高	29	42,944	29,142
現金及び現金同等物の期末残高	29	29,142	15,305