【営業キャッシュフローの推移】シンバイオ製薬

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シンバイオ製薬　【業種】医薬品　【市場】東証グロース)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

シンバイオ製薬の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2013年12月31日	△16億7,734万8,000円	-	個別	日本
2014年12月31日	△12億6,617万4,000円	-	個別	日本
2015年12月31日	△22億7,168万6,000円	-	個別	日本
2016年12月31日	△19億6,008万9,000円	-	個別	日本
2017年12月31日	△38億1,679万3,000円	-	個別	日本
2018年12月31日	△23億2,454万7,000円	-	個別	日本
2019年12月31日	△43億5,073万8,000円	-	個別	日本
2020年12月31日	△41億2,248万3,000円	-	個別	日本
2021年12月31日	1億4,004万2,000円	-	個別	日本
2022年12月31日	16億1,424万1,000円	+1052.7	連結	日本
2023年12月31日	△1億9,468万5,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

シンバイオ製薬のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自　2022年１月１日　至　2022年12月31日)	当連結会計年度 (自　2023年１月１日　至　2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	2,106,279	△1,195,387
	減価償却費	98,092	96,005
	差入保証金償却額	1,339	2,381
	減損損失	-	560,590
	株式報酬費用	104,731	82,497
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	609	324
	商品及び製品切替引当金の増減額（△は減少）	△171,081	△16,331
	事務所移転費用引当金の増減額（△は減少）	-	16,784
	受取利息	△98	△11,972
	為替差損益（△は益）	△370,416	△132,415
	支払手数料	56,543	12,728
	株式交付費	45,867	11,478
	新株予約権戻入益	△106,401	△101,333
	固定資産除却損	540	7,868
	売上債権の増減額（△は増加）	62,594	1,171,821
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△82,746	237,277
	前払費用の増減額（△は増加）	△64,874	90,614
	未払又は未収消費税等の増減額	△270,711	△212,814
	その他の流動資産の増減額（△は増加）	△89,984	△23,384
	仕入債務の増減額（△は減少）	△23,050	△46,633
	未払金の増減額（△は減少）	685,306	△310,273
	その他の流動負債の増減額（△は減少）	△105,844	△66,344
	その他	157,769	△1,700
	小計	2,034,463	171,781
	利息及び配当金の受取額	98	274
	コミットメントフィーの支払額	△56,543	△12,029
	法人税等の支払額	△363,776	△354,711
	営業活動によるキャッシュ・フロー	1,614,241	△194,685
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期首残高		3,860,106	6,282,554
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額		13,637	-
現金及び現金同等物の期末残高		6,282,554	6,517,007