【営業キャッシュフローの推移】サンバイオ(4592)

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サンバイオ　【業種】医薬品　【市場】東証グロース)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

サンバイオの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2015年1月31日	△2億1,850万4,000円	-	連結	日本
2016年1月31日	△13億6,208万3,000円	-	連結	日本
2017年1月31日	△17億9,617万5,000円	-	連結	日本
2018年1月31日	△19億676万9,000円	-	連結	日本
2019年1月31日	△39億6,834万2,000円	-	連結	日本
2020年1月31日	△57億1,729万2,000円	-	連結	日本
2021年1月31日	△52億1,568万3,000円	-	連結	日本
2022年1月31日	△65億4,666万4,000円	-	連結	日本
2023年1月31日	△74億3,414万7,000円	-	連結	日本
2024年1月31日	△47億6,565万4,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

サンバイオのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2022年２月１日　至　2023年１月31日)	当連結会計年度 (自　2023年２月１日　至　2024年１月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純損失（△）	△4,697,443	△2,542,135
減価償却費	24,615	14,504
株式報酬費用	102,978	34,180
賞与引当金の増減額（△は減少）	37,720	△57,175
受取利息及び受取配当金	△4,010	△2,465
為替差損益（△は益）	△3,380,690	△1,651,512
支払利息	25,270	10,548
資金調達費用	30,967	15,265
株式交付費	71,981	9,499
新株予約権戻入益	－	△252,328
固定資産売却損益（△は益）	△1,434	△33,551
固定資産除却損	9	3,129
貯蔵品の増減額（△は増加）	510,107	－
前渡金の増減額（△は増加）	162,585	△294,621
未払金の増減額（△は減少）	△52,410	△231,310
未払費用の増減額（△は減少）	△189,169	137,988
その他	35,580	83,206
小計	△7,323,342	△4,756,778
利息及び配当金の受取額	4,010	2,465
利息の支払額	△25,583	△10,557
法人税等の支払額	△89,232	△783
営業活動によるキャッシュ・フロー	△7,434,147	△4,765,654
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	2,118,192	△2,285,678
現金及び現金同等物の期首残高	4,557,006	6,675,198
現金及び現金同等物の期末残高	※ 6,675,198	※ 4,389,520