【営業キャッシュフローの推移】窪田製薬ホールディングス

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窪田製薬ホールディングス　【業種】医薬品　【市場】東証グロース)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：1,000円）

窪田製薬ホールディングスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2015年12月31日	0円	-	個別	日本
2016年12月31日	△31億5,425万1,000円	-	連結	日本
2017年12月31日	△33億1,076万7,000円	-	連結	国際
2018年12月31日	△25億6,328万円	-	連結	国際
2019年12月31日	△34億1,845万1,000円	-	連結	国際
2020年12月31日	△22億4,870万4,000円	-	連結	国際
2021年12月31日	△25億1,358万3,000円	-	連結	国際
2022年12月31日	△20億8,669万5,000円	-	連結	国際
2023年12月31日	△13億3,593万9,000円	-	連結	国際

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

窪田製薬ホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

	注記	前連結会計年度 (自　2022年１月１日　至　2022年12月31日)	当連結会計年度 (自　2023年１月１日　至　2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
当期損失		△2,015,906	△1,489,602
当期損失から営業活動に使用された現金(純額)への調整
減価償却費		58,974	87,160
減損損失	９	－	110,495
株式報酬		29,765	41,374
市場性有価証券のプレミアムまたはディスカウントの償却		△1,461	－
有形固定資産除売却損益（△は益）		△2,247	2,026
金融収益		△18,463	△13,907
金融費用		11,563	9,374
営業資産及び負債の変動
売上債権		△3,436	1,572
その他の流動資産		111,571	19,812
その他の流動負債		8,679	1,341
買掛金		△40,764	△11,652
未払債務		△197,409	△96,400
未払報酬		2,121	△6,297
繰延賃借料及びリース・インセンティブ		△11,849	－
その他の資産		△6,347	18,045
小計		△2,075,209	△1,326,659
利息の支払額		△11,486	△9,280
営業活動によるキャッシュ・フロー		△2,086,695	△1,335,939
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		71,657	△1,281,330
現金及び現金同等物の期首残高		3,977,312	4,048,969
現金及び現金同等物の期末残高	７	4,048,969	2,767,639