【営業キャッシュフローの推移】ガーラ

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ガーラ　【業種】情報・通信業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ガーラの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	△4億2,925万7,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	△3億4,325万6,000円	-	連結	日本
2016年3月31日	△11億5,529万6,000円	-	連結	日本
2017年3月31日	3億7,062万1,000円	-	連結	日本
2018年3月31日	△3億4,852万5,000円	-	連結	日本
2019年3月31日	△2億4,867万8,000円	-	連結	日本
2020年3月31日	△1億5,884万1,000円	-	連結	日本
2021年3月31日	3億8,185万4,000円	-	連結	日本
2022年3月31日	△5億9,589万3,000円	-	連結	日本
2023年3月31日	5億4,615万1,000円	-	連結	日本
2023年12月31日	△1億3,085万2,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ガーラのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)	当連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	260,195	△265,379
減価償却費	93,295	39,224
減損損失	138,666	219
のれん償却額	15,262	20,743
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△111	32
リワード引当金の増減額（△は減少）	13,380	6,237
賞与引当金の増減額（△は減少）	729	△1,723
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	50	29,661
受取利息及び受取配当金	△4,787	△13,689
支払利息	139	4,982
暗号資産売却損益（△は益）	6,916	－
暗号資産評価損益（△は益）	58,141	△5,655
有形固定資産売却損益（△は益）	－	△536
有形固定資産除却損	4,196	3,372
新株予約権戻入益	△2,270	－
売上債権の増減額（△は増加）	△196,862	14,956
棚卸資産の増減額（△は増加）	676	△2,458
前払費用の増減額（△は増加）	△1,504	△22,250
長期前払費用の増減額（△は増加）	1,442	△8,175
仕入債務の増減額（△は減少）	△553	△6,878
未払金の増減額（△は減少）	32,676	△30,578
前受金の増減額（△は減少）	△16,268	△6,191
前受収益の増減額（△は減少）	69,333	49,025
長期前受収益の増減額（△は減少）	68,529	△20,770
その他	7,207	86,775
小計	548,482	△129,054
利息及び配当金の受取額	4,787	11,099
利息の支払額	△141	△3,965
法人税等の還付額	76	616
法人税等の支払額	△7,053	△9,549
営業活動によるキャッシュ・フロー	546,151	△130,852
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	1,550,222	△906,528
現金及び現金同等物の期首残高	288,934	1,839,156
現金及び現金同等物の期末残高	1,839,156	932,628