【営業キャッシュフローの推移】サイフューズ(4892)

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サイフューズ　【業種】医薬品　【市場】東証グロース)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

サイフューズの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2022年12月31日	△4億359万6,000円	-	個別	日本
2023年12月31日	△5億6,229万6,000円	-	個別	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

サイフューズのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前事業年度 (自 2022年１月１日　至 2022年12月31日)	当事業年度 (自 2023年１月１日　至 2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税引前当期純損失（△）	△471,953	△586,187
	減価償却費	54,285	38,122
	差入保証金償却額	8,845	2,440
	受取利息	△41	△40
	助成金収入	△46,418	△131,224
	為替差損益（△は益）	4	―
	支払利息	7,457	9,774
	コミットメントフィー	10,159	10,767
	本社移転費用	38,787	―
	上場関連費用	20,477	―
	株式交付費	16,357	―
	売上債権の増減額（△は増加）	44,108	△3,535
	前渡金の増減額（△は増加）	20,816	△897
	未収入金の増減額（△は増加）	△56,204	0
	前払費用の増減額（△は増加）	△6,149	21
	棚卸資産の増減額（△は増加）	21,368	△5,646
	仕入債務の増減額（△は減少）	△5,077	△1,918
	未払金の増減額（△は減少）	13,477	△13,246
	未払費用の増減額（△は減少）	19,429	△5,899
	前受金の増減額（△は減少）	△60,301	2,210
	未払又は未収消費税等の増減額	△30,668	23,532
	その他	281	△16,629
	小計	△400,956	△678,354
	利息の受取額	42	39
	利息の支払額	△7,453	△9,735
	補助金の受取額	49,447	128,195
	法人税等の支払額	△2,009	△2,441
	本社移転費用の支払額	△42,666	―
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△403,596	△562,296
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		1,824,267	△563,534
現金及び現金同等物の期首残高		1,613,040	3,437,307
現金及び現金同等物の期末残高		※ 3,437,307	※ 2,873,773