【営業キャッシュフローの推移】星光PMC

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星光PMC　【業種】化学　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

星光PMCの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2013年12月31日	9億4,110万5,000円	-	連結	日本
2014年12月31日	7億7,466万4,000円	△17.7	連結	日本
2015年12月31日	19億5,667万9,000円	+152.6	連結	日本
2016年12月31日	28億9,382万3,000円	+47.9	連結	日本
2017年12月31日	16億4,601万6,000円	△43.1	連結	日本
2018年12月31日	15億1,994万2,000円	△7.7	連結	日本
2019年12月31日	32億7,833万7,000円	+115.7	連結	日本
2020年12月31日	40億2,066万5,000円	+22.6	連結	日本
2021年12月31日	16億2,070万9,000円	△59.7	連結	日本
2022年12月31日	8億7,388万3,000円	△46.1	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

星光PMCのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2021年１月１日　至　2021年12月31日)	当連結会計年度 (自　2022年１月１日　至　2022年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	3,137,459	2,340,248
減価償却費	1,292,678	1,434,290
補助金収入	－	△187,377
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△4,403	△5,890
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△105,645	△339,728
賞与引当金の増減額（△は減少）	△5,544	△89,220
未払役員賞与の増減額（△は減少）	△9,400	△41,800
受取利息及び受取配当金	△39,496	△44,382
支払利息	10,151	18,898
為替差損益（△は益）	△216,585	△280,389
固定資産売却損益（△は益）	△3,005	959
固定資産除却損	21,244	53,459
固定資産圧縮損	－	104,149
投資有価証券売却損益（△は益）	△15,718	－
売上債権の増減額（△は増加）	△1,834,175	△753,651
棚卸資産の増減額（△は増加）	△872,528	△1,103,829
未収入金の増減額（△は増加）	18,968	△129,400
仕入債務の増減額（△は減少）	1,002,458	784,893
その他	△148,877	△203,114
小計	2,227,580	1,558,114
利息及び配当金の受取額	39,863	41,288
利息の支払額	△10,043	△18,575
法人税等の支払額	△636,690	△895,586
補助金の受取額	－	188,642
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,620,709	873,883
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△222,906	713,982
現金及び現金同等物の期首残高	2,985,835	2,762,928
現金及び現金同等物の期末残高	※ 2,762,928	※ 3,476,911