【営業キャッシュフローの推移】ファインズ(5125)

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ファインズ　【業種】情報・通信業　【市場】東証グロース)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ファインズの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2022年6月30日	5億6,161万1,000円	-	個別	日本
2023年6月30日	4億6,484万8,000円	△17.2	個別	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ファインズのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前事業年度（自　2021年７月１日至　2022年６月30日）	当事業年度（自　2022年７月１日至　2023年６月30日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前当期純利益	601,147	743,469
減価償却費及びその他の償却費	7,507	8,004
のれん償却額	18,239	18,239
賞与引当金の増減額（△は減少）	1,712	1,375
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△4,621	1,204
受取利息及び受取配当金	△10	△13
株式交付費	75	99
上場関連費用	2,000	8,948
支払利息	5,078	3
固定資産売却損益（△は益）	△29	－
売上債権の増減額（△は増加）	△5,287	△51,581
未収入金の増減額（△は増加）	633	△518
棚卸資産の増減額（△は増加）	4,090	△825
前払費用の増減額（△は増加）	4,422	△30,543
仕入債務の増減額（△は減少）	△4,154	1,473
未払金の増減額（△は減少）	△14,989	△2,999
未払費用の増減額（△は減少）	20,936	11,365
契約負債の増減額（△は減少）	110,009	△53,221
未払消費税等の増減額（△は減少）	△19,290	4,188
未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少）	－	23,698
その他	△1,471	△2,116
小計	725,999	680,250
利息及び配当金の受取額	10	13
利息の支払額	△2,815	△4
法人税等の支払額	△161,582	△215,411
営業活動によるキャッシュ・フロー	561,611	464,848
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	98,202	771,815
現金及び現金同等物の期首残高	867,156	965,358
現金及び現金同等物の期末残高	※ 965,358	※ 1,737,173