【営業キャッシュフローの推移】川金ホールディングス(5614)

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川金ホールディングス　【業種】鉄鋼　【市場】東証2部)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

川金ホールディングスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2017年3月31日	4億8,761万3,000円	-	連結	日本
2018年3月31日	33億9,003万円	+595.2	連結	日本
2019年3月31日	19億8,727万6,000円	△41.4	連結	日本
2020年3月31日	26億8,408万2,000円	+35.1	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

川金ホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2018年４月１日　至　2019年３月31日)	当連結会計年度 (自　2019年４月１日　至　2020年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	540,076	1,551,565
減価償却費	959,861	1,055,801
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△20,590	△3,912
製品保証引当金の増減額（△は減少）	3,716	△3,022
賞与引当金の増減額（△は減少）	60,748	33,775
製品補償引当金の増減額（△は減少）	1,835,746	278,185
事業構造改善引当金の増減額（△は減少）	△52,827	-
役員株式給付引当金の増減額（△は減少）	6,010	10,050
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△20,212	57,405
受取利息及び受取配当金	△63,305	△73,273
支払利息	117,521	120,866
固定資産売却損益（△は益）	△6,990	△31,120
固定資産処分損益（△は益）	22,371	15,812
減損損失	-	98,440
製品補償対策費	346,782	-
売上債権の増減額（△は増加）	459,140	540,745
たな卸資産の増減額（△は増加）	△380,247	24,203
仕入債務の増減額（△は減少）	△202,578	550,924
その他	△214,556	131,557
小計	3,390,667	4,358,004
利息及び配当金の受取額	63,305	73,273
利息の支払額	△116,587	△121,537
製品補償関連支払額	△278,459	△966,096
法人税等の支払額	△1,071,649	△659,560
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,987,276	2,684,082
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△4,317	952,051
現金及び現金同等物の期首残高	5,734,337	5,730,020
現金及び現金同等物の期末残高	5,730,020	6,682,071