【営業キャッシュフローの推移】エス・サイエンス(5721)

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エス・サイエンス　【業種】非鉄金属　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

エス・サイエンスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	△3億5,092万9,000円	-	個別	日本
2015年3月31日	△2億8,652万3,000円	-	個別	日本
2016年3月31日	8億5,190万6,000円	-	個別	日本
2017年3月31日	△9,021万円	-	個別	日本
2018年3月31日	△1億43万3,000円	-	個別	日本
2019年3月31日	△3億1,871万9,000円	-	個別	日本
2020年3月31日	△1億2,962万2,000円	-	個別	日本
2021年3月31日	△7,612万6,000円	-	連結	日本
2022年3月31日	△2億1,495万5,000円	-	連結	日本
2023年3月31日	△1億4,241万4,000円	-	連結	日本
2024年3月31日	△1億4,900万円	-	個別

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

エス・サイエンスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2022年４月１日　至 2023年３月31日)	当連結会計年度 (自 2023年４月１日　至 2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	△96,607	432,275
	減価償却費	1,535	1,414
	子会社株式評価損	-	403
	有価証券売却損益（△は益）	-	△552,893
	有価証券評価損益（△は益）	△660	-
	投資有価証券売却損益（△は益）	△2,496	△147,789
	受取利息及び受取配当金	△14,258	△9,027
	支払利息	-	6,752
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	1,822	1,819
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	2,870	31,540
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△10	△167
	完成工事補償引当金の増減額（△は減少）	490	386
	売上債権の増減額（△は増加）	38,270	17,491
	仕入債務の増減額（△は減少）	39,523	△44,633
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△70,210	73,349
	前渡金の増減額（△は増加）	△75,318	75,318
	前払費用の増減額（△は増加）	1,299	△333
	未収入金の増減額（△は増加）	5,146	1,105
	預け金の増減額（△は増加）	△1,465	△267
	未払金の増減額（△は減少）	1,748	11,089
	未払費用の増減額（△は減少）	308	3,098
	預り金の増減額（△は減少）	60	3,131
	契約負債の増減額（△は減少）	23,278	△31,080
	未収又は未払消費税等の増減額（△は減少）	30,300	△22,632
	未払法人税等の増減額（△は減少）	△37,753	2,961
	その他	3,974	5,843
	小計	△148,150	△140,845
	利息及び配当金の受取額	11,778	7,644
	法人税等の支払額	△6,042	△9,785
	利息の支払額	-	△6,752
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△142,414	△149,738
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△431,620	944,139
現金及び現金同等物の期首残高		1,720,154	1,288,533
現金及び現金同等物の期末残高		1,288,533	2,232,672