【営業キャッシュフローの推移】日本パワーファスニング(5950)

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日本パワーファスニング　【業種】金属製品　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

日本パワーファスニングの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2013年12月31日	6億1,682万3,000円	-	連結	日本
2014年12月31日	3億4,189万5,000円	△44.6	連結	日本
2015年12月31日	△1億2,314万6,000円	-	連結	日本
2016年12月31日	5億7,657万7,000円	-	連結	日本
2017年12月31日	1億2,997万2,000円	△77.5	連結	日本
2018年12月31日	5億5,504万6,000円	+327.1	連結	日本
2019年12月31日	△8億5,791万8,000円	-	連結	日本
2020年12月31日	3億4,258万9,000円	-	連結	日本
2021年12月31日	3億6,878万2,000円	+7.6	連結	日本
2022年12月31日	△1億5,906万8,000円	-	連結	日本
2023年12月31日	2億5,753万3,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

日本パワーファスニングのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2022年１月１日　至　2022年12月31日)	当連結会計年度 (自　2023年１月１日　至　2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	28,243	△69,302
減価償却費	125,219	131,360
減損損失	9,876	－
事業再編損	16,872	8,711
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△30	△18
受取利息及び受取配当金	△37,848	△51,790
支払利息	16,462	15,632
社債利息	5,549	5,968
従業員休業補償損失	－	11,556
特別退職金	－	7,777
助成金収入	－	△6,521
為替差損益（△は益）	131,946	△23,441
投資有価証券売却損益（△は益）	△40,514	－
有形固定資産売却損益（△は益）	△991	1,631
会員権売却損益（△は益）	－	3,439
有形固定資産除却損	612	1,566
売上債権の増減額（△は増加）	298,464	195,017
棚卸資産の増減額（△は増加）	△425,608	436,823
未収入金の増減額（△は増加）	△3,699	△1,714
仕入債務の増減額（△は減少）	112,472	△353,201
その他の流動負債の増減額（△は減少）	△186,399	△141,450
未払消費税等の増減額（△は減少）	△160,472	81,458
その他	△29,912	2,450
小計	△139,758	255,954
利息及び配当金の受取額	23,561	59,639
利息の支払額	△22,025	△21,340
助成金の受取額	－	6,521
休業補償費用の支払額	－	△11,556
事業再編による支出	△6,046	△8,711
特別退職金の支払額	－	△7,777
法人税等の支払額	△14,800	△15,195
営業活動によるキャッシュ・フロー	△159,068	257,533
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△765,193	661,655
現金及び現金同等物の期首残高	2,224,956	1,459,762
現金及び現金同等物の期末残高	1,459,762	2,121,417