【営業キャッシュフローの推移】日東精工

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日東精工　【業種】金属製品　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

日東精工の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2013年12月31日	17億9,571万4,000円	-	連結	日本
2014年12月31日	19億480万6,000円	+6.1	連結	日本
2015年12月31日	16億7,509万1,000円	△12.1	連結	日本
2016年12月31日	25億8,278万4,000円	+54.2	連結	日本
2017年12月31日	19億9,524万円	△22.7	連結	日本
2018年12月31日	31億2,887万3,000円	+56.8	連結	日本
2019年12月31日	26億3,353万7,000円	△15.8	連結	日本
2020年12月31日	33億6,856万1,000円	+27.9	連結	日本
2021年12月31日	36億5,013万5,000円	+8.4	連結	日本
2022年12月31日	9億9,918万4,000円	△72.6	連結	日本
2023年12月31日	31億5,144万9,000円	+215.4	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

日東精工のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2022年１月１日　至　2022年12月31日)	当連結会計年度 (自　2023年１月１日　至　2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	3,194,281	2,830,857
減価償却費	1,421,905	1,489,734
賞与引当金の増減額（△は減少）	47,179	△6,105
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△40,898	△7,970
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△207,056	△275,311
受取利息及び受取配当金	△36,269	△45,621
支払利息	25,060	17,252
持分法による投資損益（△は益）	△37,290	△28,429
負ののれん発生益	△352,455	－
投資有価証券売却損益（△は益）	△41,424	△30,024
投資有価証券評価損益（△は益）	421,848	50,912
固定資産処分損益（△は益）	21,000	39,785
固定資産売却損益（△は益）	△8,053	△19,674
売上債権の増減額（△は増加）	△892,284	1,348,746
棚卸資産の増減額（△は増加）	△1,150,062	△829,440
仕入債務の増減額（△は減少）	△13,308	△428,020
未払消費税等の増減額（△は減少）	△176,909	△2,634
未払費用の増減額（△は減少）	31,804	26,312
その他	139,931	35,645
小計	2,346,996	4,166,012
利息及び配当金の受取額	36,994	45,032
利息の支払額	△22,763	△19,449
法人税等の支払額	△1,362,043	△1,040,145
営業活動によるキャッシュ・フロー	999,184	3,151,449
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△2,129,774	△278,782
現金及び現金同等物の期首残高	10,435,701	8,305,927
現金及び現金同等物の期末残高	8,305,927	8,027,144