【営業キャッシュフローの推移】エラン(6099)

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エラン　【業種】サービス業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

エランの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年12月31日	2億6,465万1,000円	-	個別	日本
2015年12月31日	3億2,319万2,000円	+22.1	個別	日本
2016年12月31日	3億9,636万7,000円	+22.6	個別	日本
2017年12月31日	3億1,790万5,000円	△19.8	連結	日本
2018年12月31日	11億9,102万7,000円	+274.6	連結	日本
2019年12月31日	7億7,920万1,000円	△34.6	連結	日本
2020年12月31日	19億4,775万8,000円	+150	連結	日本
2021年12月31日	21億619万8,000円	+8.1	連結	日本
2022年12月31日	15億8,144万3,000円	△24.9	連結	日本
2023年12月31日	17億8,078万2,000円	+12.6	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

エランのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2022年１月１日　至　2022年12月31日)	当連結会計年度 (自　2023年１月１日　至　2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	3,035,259	3,681,575
減価償却費	133,579	187,645
のれん償却額	9,771	－
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△43,800	102,036
株式給付引当金の増減額（△は減少）	6,500	7,229
役員株式給付引当金の増減額（△は減少）	18,340	12,865
受取利息及び受取配当金	△61	△68
投資事業組合運用損益（△は益）	4,837	4,524
投資有価証券評価損益（△は益）	376,637	8,362
固定資産売却損益（△は益）	△1,027	△199
固定資産除却損	2,330	3,581
売上債権の増減額（△は増加）	△1,176,493	△1,360,545
棚卸資産の増減額（△は増加）	△251,359	△567,779
その他の流動資産の増減額（△は増加）	△68,229	△151,583
仕入債務の増減額（△は減少）	699,485	859,458
未払金の増減額（△は減少）	10,700	△65,527
その他の流動負債の増減額（△は減少）	△91,771	158,721
その他	△1,339	△1,116
小計	2,663,358	2,879,179
利息及び配当金の受取額	61	68
法人税等の支払額	△1,081,977	△1,098,465
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,581,443	1,780,782
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	403,971	△547,461
現金及び現金同等物の期首残高	5,607,760	6,011,732
現金及び現金同等物の期末残高	※ 6,011,732	※ 5,464,270