【営業キャッシュフローの推移】オーエスジー（OSG）

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オーエスジー（OSG）　【業種】機械　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

オーエスジー（OSG）の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年11月30日	196億8,800万円	-	連結	日本
2015年11月30日	195億8,800万円	△0.5	連結	日本
2016年11月30日	163億3,300万円	△16.6	連結	日本
2017年11月30日	208億2,000万円	+27.5	連結	日本
2018年11月30日	201億2,500万円	△3.3	連結	日本
2019年11月30日	192億6,100万円	△4.3	連結	日本
2020年11月30日	170億3,800万円	△11.5	連結	日本
2021年11月30日	269億8,200万円	+58.4	連結	日本
2022年11月30日	201億7,500万円	△25.2	連結	日本
2023年11月30日	233億3,100万円	+15.6	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

オーエスジー（OSG）のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自 2021年12月１日　至 2022年11月30日)	当連結会計年度 (自 2022年12月１日　至 2023年11月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	23,378	20,747
	減価償却費	10,498	11,037
	のれん償却額	881	903
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	151	522
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	80	△44
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△40	84
	債務保証損失引当金の増減額（△は減少）	147	△85
	受取利息及び受取配当金	△508	△1,007
	支払利息	285	302
	持分法による投資損益（△は益）	△2	8
	関係会社出資金売却益	-	△144
	在外子会社における送金詐欺損失	-	132
	関係会社株式評価損	-	74
	売上債権の増減額（△は増加）	△1,466	△480
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△5,269	△2,076
	仕入債務の増減額（△は減少）	247	△56
	未払費用の増減額（△は減少）	853	77
	その他	△1,620	692
	小計	27,617	30,688
	利息及び配当金の受取額	500	977
	利息の支払額	△296	△292
	在外子会社における送金詐欺損失の支払額	-	△132
	法人税等の支払額	△7,645	△7,909
	営業活動によるキャッシュ・フロー	20,175	23,331

現金及び現金同等物の期首残高		40,354	36,717
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額		-	73
現金及び現金同等物の期末残高		36,717	49,722