【営業キャッシュフローの推移】タツモ(6266)

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タツモ　【業種】機械　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

タツモの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2013年12月31日	△7億4,272万5,000円	-	連結	日本
2014年12月31日	1億8,900万4,000円	-	連結	日本
2015年12月31日	4億2,896万1,000円	+127	連結	日本
2016年12月31日	13億347万3,000円	+203.9	連結	日本
2017年12月31日	20億6,077万7,000円	+58.1	連結	日本
2018年12月31日	△11億9,895万9,000円	-	連結	日本
2019年12月31日	16億7,058万5,000円	-	連結	日本
2020年12月31日	21億7,846万2,000円	+30.4	連結	日本
2021年12月31日	3億3,625万円	△84.6	連結	日本
2022年12月31日	△15億1,368万8,000円	-	連結	日本
2023年12月31日	△3億5,011万7,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

タツモのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2022年１月１日　至　2022年12月31日)	当連結会計年度 (自　2023年１月１日　至　2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	3,203,878	3,549,630
減価償却費	698,880	757,467
固定資産売却益	△64,999	△11,556
投資有価証券評価損益（△は益）	-	335,030
貸倒引当金の増減額（△は減少）	4,576	221
賞与引当金の増減額（△は減少）	76,807	10,384
製品保証引当金の増減額（△は減少）	3,288	153,025
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	3,952	4,002
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	8,341	1,925
株式給付引当金の増減額（△は減少）	49,253	71,536
役員株式給付引当金の増減額（△は減少）	30,876	△122,187
受取利息及び受取配当金	△13,834	△51,637
支払利息	31,693	60,926
為替差損益（△は益）	△214,984	△33,235
株式交付費	12,511	543
売上債権の増減額（△は増加）	530,516	△1,940,880
棚卸資産の増減額（△は増加）	△6,415,724	△4,023,645
その他の流動資産の増減額（△は増加）	△868,722	△65,255
仕入債務の増減額（△は減少）	1,542,114	37,269
契約負債の増減額（△は減少）	228,775	1,506,403
未払金の増減額（△は減少）	187,397	△25,657
未払消費税等の増減額（△は減少）	12	38,378
その他の流動負債の増減額（△は減少）	△12,478	143,367
その他	△37,101	80,771
小計	△1,014,968	476,830
利息及び配当金の受取額	13,837	51,912
利息の支払額	△33,112	△59,300
法人税等の支払額	△479,444	△819,561
営業活動によるキャッシュ・フロー	△1,513,688	△350,117

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	2,043,109	1,746,739
現金及び現金同等物の期首残高	2,981,549	5,024,659
現金及び現金同等物の期末残高	※ 5,024,659	※ 6,771,398