【営業キャッシュフローの推移】電業社機械製作所(6365)

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電業社機械製作所　【業種】機械　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

電業社機械製作所の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	32億4,988万円	-	連結	日本
2015年3月31日	11億5,138万3,000円	△64.6	連結	日本
2016年3月31日	1億2,721万2,000円	△89	連結	日本
2017年3月31日	△6億2,361万5,000円	-	連結	日本
2018年3月31日	10億7,363万3,000円	-	連結	日本
2019年3月31日	51億8,756万4,000円	+383.2	連結	日本
2020年3月31日	6億5,267万8,000円	△87.4	連結	日本
2021年3月31日	12億9,800万円	+98.9	連結	日本
2022年3月31日	1億6,200万円	△87.5	連結	日本
2023年3月31日	15億7,300万円	+871	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

電業社機械製作所のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)	当連結会計年度 (自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	2,620	2,688
減価償却費	530	551
減損損失	－	12
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△0	－
株式報酬費用	5	8
受注損失引当金の増減額（△は減少）	1	49
製品保証引当金の増減額（△は減少）	4	7
賞与引当金の増減額（△は減少）	－	616
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△13	△2
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	39	△71
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	24	－
受取利息及び受取配当金	△91	△117
固定資産売却損益（△は益）	－	0
固定資産処分損益（△は益）	10	48
為替差損益（△は益）	△0	△0
投資有価証券売却損益（△は益）	△28	△33
補助金収入	△28	－
売上債権の増減額（△は増加）	△3,087	△963
棚卸資産の増減額（△は増加）	98	4
その他の資産の増減額（△は増加）	245	△110
仕入債務の増減額（△は減少）	692	777
未払消費税等の増減額（△は減少）	△94	△199
契約負債の増減額（△は減少）	△36	△278
その他の負債の増減額（△は減少）	15	△666
小計	906	2,320
利息及び配当金の受取額	91	105
法人税等の支払額	△863	△853
補助金の受取額	28	－
営業活動によるキャッシュ・フロー	162	1,573
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△1,119	150
現金及び現金同等物の期首残高	7,005	5,885
現金及び現金同等物の期末残高	※ 5,885	※ 6,036