【営業キャッシュフローの推移】日機装

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日機装　【業種】精密機器　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

日機装の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	55億8,700万円	-	連結	日本
2015年3月31日	81億8,300万円	+46.5	連結	日本
2015年12月31日	32億6,500万円	△60.1	連結	日本
2016年12月31日	126億800万円	+286.2	連結	日本
2017年12月31日	49億1,500万円	△61	連結	国際
2018年12月31日	140億7,600万円	+186.4	連結	国際
2019年12月31日	119億9,600万円	△14.8	連結	国際
2020年12月31日	124億8,000万円	+4	連結	国際
2021年12月31日	35億9,400万円	△71.2	連結	国際
2022年12月31日	83億8,400万円	+133.3	連結	国際
2023年12月31日	142億4,500万円	+69.9	連結	国際

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

日機装のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			（単位：百万円）
	注記	前連結会計年度 (自　2022年１月１日　至　2022年12月31日)	当連結会計年度 (自　2023年１月１日　至　2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前利益		32,682	11,626
減価償却費及び償却費		9,817	10,451
受取利息及び受取配当金		△726	△834
支払利息		1,072	767
為替差損益（△は益）		3,028	4,032
持分法による投資損益（△は益）		△237	△621
有形固定資産の除売却損（△は益）		561	△67
関係会社株式売却損益（△は益）	６、34	△36,882	－
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加）		△4,296	△7,122
棚卸資産の増減額（△は増加）		△8,085	△5,360
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少）		3,955	△2,087
契約負債の増減額（△は減少）		7,407	5,939
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）		96	26
その他		1,824	△684
小計		10,217	16,066
利息及び配当金の受取額		1,188	956
利息の支払額		△1,066	△781
法人所得税の支払額		△2,400	△2,061
法人所得税の還付額		446	65
営業活動によるキャッシュ・フロー		8,384	14,245


現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		19,435	△16,158
現金及び現金同等物の期首残高	７	29,027	48,462
現金及び現金同等物の期末残高	７	48,462	32,304