【営業キャッシュフローの推移】HANATOUR JAPAN

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HANATOUR JAPAN　【業種】サービス業　【市場】東証グロース)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

HANATOUR JAPANの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2017年12月31日	27億9,752万5,000円	-	連結	日本
2018年12月31日	6億1,163万3,000円	△78.1	連結	日本
2019年12月31日	14億5,316万3,000円	+137.6	連結	日本
2020年12月31日	△11億5,596万9,000円	-	連結	日本
2021年12月31日	△10億2,250万6,000円	-	連結	日本
2022年12月31日	△6億7,647万1,000円	-	連結	日本
2023年12月31日	12億8,760万6,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

HANATOUR JAPANのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自　2022年１月１日　至　2022年12月31日)	当連結会計年度 (自　2023年１月１日　至　2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失(△）	△651,105	771,824
	減価償却費	418,633	371,521
	貸倒引当金の増減額(△は減少)	△15,436	△22,347
	受取利息及び受取配当金	△152	△923
	支払利息	94,535	90,646
	受取補償金	-	△5,000
	新株予約権戻入益	△4,017	△19,034
	為替差損益(△は益)	△645	△116
	リース解約に伴う受取合意金等	△744,107	-
	売上債権の増減額(△は増加)	△631,151	△454,238
	棚卸資産の増減額（△は増加）	1,905	△4,055
	仕入債務の増減額(△は減少)	357,048	379,877
	未収消費税等の増減額(△は増加)	37,307	-
	未払金の増減額(△は減少)	△4,449	551
	未払費用の増減額（△は減少）	80,365	104,536
	未払消費税等の増減額(△は減少)	-	196,985
	その他	△40,039	△38,574
	小計	△1,101,308	1,371,651
	利息及び配当金の受取額	152	923
	利息の支払額	△89,531	△86,116
	補償金の受取額	-	5,000
	リース解約に伴う合意金の受取額等	514,038	-
	補助金の受取額	4,811	2,000
	法人税等の支払額	△4,632	△5,851
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△676,471	1,287,606
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)		△995,330	116,147
現金及び現金同等物の期首残高		2,856,185	1,860,854
現金及び現金同等物の期末残高		※ 1,860,854	※ 1,977,002