【営業キャッシュフローの推移】東洋電機

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東洋電機　【業種】電気機器　【市場】名証メイン)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

東洋電機の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	4億4,210万2,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	2億8,500万7,000円	△35.5	連結	日本
2016年3月31日	7億6,528万3,000円	+168.5	連結	日本
2017年3月31日	6億6,698万4,000円	△12.8	連結	日本
2018年3月31日	4億2,330万1,000円	△36.5	連結	日本
2019年3月31日	△3億2,002万5,000円	-	連結	日本
2020年3月31日	4億3,428万5,000円	-	連結	日本
2021年3月31日	9億8,007万7,000円	+125.7	連結	日本
2022年3月31日	6,884万9,000円	△93	連結	日本
2023年3月31日	△4億2,748万2,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

東洋電機のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2021年４月１日　至 2022年３月31日)	当連結会計年度 (自 2022年４月１日　至 2023年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	180,426	△8,660
	減価償却費	179,446	175,223
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	－	7,600
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△21,561	△7,365
	製品補償引当金の増減額（△は減少）	33,431	△28,820
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△6,262	1,501
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△25,282	△22,870
	受取利息及び受取配当金	△30,925	△52,351
	支払利息	13,814	14,055
	有形固定資産売却損益（△は益）	－	△19
	売上債権の増減額（△は増加）	△328,193	△61,643
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△110,829	△573,153
	その他の流動資産の増減額（△は増加）	78,122	3,144
	仕入債務の増減額（△は減少）	141,938	184,101
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△60,549	3,728
	その他の流動負債の増減額（△は減少）	35,457	△59,631
	その他	17,241	△10,895
	小計	96,276	△436,056
	利息及び配当金の受取額	29,449	52,404
	利息の支払額	△13,160	△14,510
	法人税等の支払額	△43,715	△29,320
	営業活動によるキャッシュ・フロー	68,849	△427,482
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△656,602	△27,364
現金及び現金同等物の期首残高		2,310,741	1,654,139
現金及び現金同等物の期末残高		1,654,139	1,626,774