【営業キャッシュフローの推移】オプテックスグループ

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オプテックスグループ　【業種】電気機器　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

オプテックスグループの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2013年12月31日	24億3,600万円	-	連結	日本
2014年12月31日	18億9,300万円	△22.3	連結	日本
2015年12月31日	23億5,500万円	+24.4	連結	日本
2016年12月31日	34億8,700万円	+48.1	連結	日本
2017年12月31日	44億400万円	+26.3	連結	日本
2018年12月31日	19億5,500万円	△55.6	連結	日本
2019年12月31日	36億2,100万円	+85.2	連結	日本
2020年12月31日	38億9,400万円	+7.5	連結	日本
2021年12月31日	31億200万円	△20.3	連結	日本
2022年12月31日	16億6,900万円	△46.2	連結	日本
2023年12月31日	21億1,300万円	+26.6	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

オプテックスグループのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自　2022年１月１日　至　2022年12月31日)	当連結会計年度 (自　2023年１月１日　至　2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	6,575	6,596
減価償却費	1,622	1,712
のれん償却額	240	303
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	68	90
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△41	△0
貸倒引当金の増減額（△は減少）	403	△401
賞与引当金の増減額（△は減少）	127	△311
受取利息及び受取配当金	△47	△125
支払利息	55	65
為替差損益（△は益）	△72	△126
持分法による投資損益（△は益）	△65	△38
補助金収入	△25	△35
投資有価証券評価損益（△は益）	71	-
投資有価証券売却損益（△は益）	△19	△57
投資事業組合運用損益（△は益）	△7	△21
固定資産除売却損益（△は益）	△1	△8
売上債権の増減額（△は増加）	△1,407	524
棚卸資産の増減額（△は増加）	△4,342	△4,289
仕入債務の増減額（△は減少）	325	△650
破産更生債権等の増減額（△は増加）	△398	398
その他	1,025	710
小計	4,086	4,333
利息及び配当金の受取額	45	126
利息の支払額	△54	△67
補助金の受取額	25	35
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△2,433	△2,314
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,669	2,113
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	166	△167
現金及び現金同等物の期首残高	17,120	17,287
現金及び現金同等物の期末残高	17,287	17,119