【営業キャッシュフローの推移】日本抵抗器製作所

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日本抵抗器製作所　【業種】電気機器　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

日本抵抗器製作所の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2013年12月31日	2億6,043万6,000円	-	連結	日本
2014年12月31日	3億4,750万9,000円	+33.4	連結	日本
2015年12月31日	4億5,660万4,000円	+31.4	連結	日本
2016年12月31日	2億1,527万6,000円	△52.9	連結	日本
2017年12月31日	1億4,165万円	△34.2	連結	日本
2018年12月31日	2億7,073万2,000円	+91.1	連結	日本
2019年12月31日	3,776万5,000円	△86.1	連結	日本
2020年12月31日	2億9,662万8,000円	+685.5	連結	日本
2021年12月31日	△2億7,577万5,000円	-	連結	日本
2022年12月31日	△1億4,417万8,000円	-	連結	日本
2023年12月31日	△1億8,678万3,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

日本抵抗器製作所のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　令和４年１月１日　至　令和４年12月31日)	当連結会計年度 (自　令和５年１月１日　至　令和５年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	222,477	163,608
減価償却費	136,208	142,638
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	6,014	△35,058
貸倒引当金の増減額（△は減少）	8,132	△2,573
受注損失引当金の増減額（△は減少）	6,485	△8,863
受取利息及び受取配当金	△7,119	△8,977
支払利息	25,853	34,206
為替差損益（△は益）	22,433	△14,482
投資有価証券売却益	－	△32,479
投資有価証券売却損	－	250
投資有価証券評価損	19,556	4,758
固定資産売却益	△1	△411
固定資産除却損	246	3,369
新型コロナウイルス感染症による損失	44,906	－
売上債権の増減額（△は増加）	△9,756	111,137
棚卸資産の増減額（△は増加）	△864,810	126,623
未収入金の増減額（△は増加）	85,307	65,392
仕入債務の増減額（△は減少）	182,826	△532,751
未払消費税等の増減額（△は減少）	△4,132	825
その他	59,433	△101,681
小計	△65,939	△84,470
利息及び配当金の受取額	7,119	8,977
利息の支払額	△27,891	△35,357
新型コロナウイルス感染症による損失の支払額	△41,082	－
法人税等の支払額	△16,384	△75,933
営業活動によるキャッシュ・フロー	△144,178	△186,783
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△42,804	124,775
現金及び現金同等物の期首残高	1,212,800	1,169,995
現金及び現金同等物の期末残高	※ 1,169,995	※ 1,294,771