【営業キャッシュフローの推移】マネジメントソリューションズ（MSOL）

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マネジメントソリューションズ（MSOL）　【業種】サービス業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

マネジメントソリューションズ（MSOL）の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2018年10月31日	2億6,117万8,000円	-	連結	日本
2019年10月31日	1億4,999万3,000円	△42.6	連結	日本
2020年10月31日	3億1,293万1,000円	+108.6	連結	日本
2021年10月31日	8億7,824万5,000円	+180.7	連結	日本
2022年10月31日	1億5,079万8,000円	△82.8	連結	日本
2023年10月31日	23億3,428万4,000円	+1448	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

マネジメントソリューションズ（MSOL）のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2021年11月１日　至　2022年10月31日)	当連結会計年度 (自　2022年11月１日　至　2023年10月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	745,668	2,246,703
減価償却費	151,360	225,270
のれん償却額	53,893	64,672
敷金及び保証金の償却額	20,444	30,772
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△506	－
株主優待引当金の増減額（△は減少）	△33,068	△2,143
受取利息及び受取配当金	△1,497	△1,300
受取補償金	－	△12,587
支払利息	8,659	8,783
為替差損益（△は益）	△8,849	167
投資有価証券売却損益（△は益）	△53	△14,999
売上債権の増減額（△は増加）	△694,476	△335,872
その他の流動資産の増減額（△は増加）	9,767	△24,474
仕入債務の増減額（△は減少）	64,149	56,171
未払金の増減額（△は減少）	1,970	18,269
未払費用の増減額（△は減少）	132,248	△23,476
未払消費税等の増減額（△は減少）	37,263	207,684
その他の流動負債の増減額（△は減少）	24,516	51,434
その他	16,215	80,597
小計	527,707	2,575,672
利息及び配当金の受取額	1,493	1,297
補償金の受取額	－	12,587
利息の支払額	△8,619	△8,598
法人税等の支払額	△369,981	△246,674
法人税等の還付額	198	－
営業活動によるキャッシュ・フロー	150,798	2,334,284
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	357,348	455,234
現金及び現金同等物の期首残高	1,827,806	2,185,154
現金及び現金同等物の期末残高	2,185,154	2,640,389