【営業キャッシュフローの推移】トゥエンティーフォーセブン（247）(7074)

TOP　2024年の大化け株　関連銘柄

トゥエンティーフォーセブン（247）　【業種】サービス業　【市場】東証グロース)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

トゥエンティーフォーセブン（247）の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2019年11月30日	4億3,829万9,000円	-	個別	日本
2020年11月30日	△13億1,823万4,000円	-	個別	日本
2021年11月30日	3億4,228万1,000円	-	個別	日本
2022年11月30日	△7億1,531万4,000円	-	個別	日本
2023年11月30日	△5億5,891万2,000円	-	個別	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

トゥエンティーフォーセブン（247）のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前事業年度 (自　2021年12月１日　至　2022年11月30日)	当事業年度 (自　2022年12月１日　至　2023年11月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税引前当期純損失（△）	△1,632,095	△436,117
	減価償却費	136,257	1,996
	減損損失	1,177,679	41,842
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	－	8,967
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△9,360	△11,545
	ポイント引当金の増減額（△は減少）	△333	△3,651
	売上返金引当金の増減額（△は減少）	△1,893	－
	返金負債の増減額（△は減少）	1,100	△693
	受取利息	△17	△10
	受取補償金	△82,522	－
	業務受託料	△600	－
	助成金収入	△947	－
	資金調達費用	－	11,840
	事業譲渡損益（△は益）	－	△7,748
	和解金	△5,000	－
	固定資産売却損益（△は益）	－	△70
	固定資産除却損	4,250	874
	関係会社株式評価損	－	3,000
	売上債権の増減額（△は増加）	△9,231	28,417
	棚卸資産の増減額（△は増加）	17,275	4,071
	未収消費税等の増減額（△は増加）	△38,875	23,680
	仕入債務の増減額（△は減少）	6,100	△5,538
	前受金の増減額（△は減少）	△132,935	△139,475
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△109,099	－
	その他	△98,012	△36,248
	小計	△778,260	△516,407
	和解金の受取額	5,000	－
	利息の受取額	17	10
	業務受託料の受取額	600	－
	助成金の受取額	947	－
	受取補償金の受取額	82,522	－
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△26,141	△42,514
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△715,314	△558,912
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△807,517	△369,685
現金及び現金同等物の期首残高		1,908,548	1,101,031
現金及び現金同等物の期末残高		1,101,031	731,346