【営業キャッシュフローの推移】アディッシュ(7093)

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アディッシュ　【業種】サービス業　【市場】東証グロース)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

アディッシュの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2019年12月31日	9,397万9,000円	-	連結	日本
2020年12月31日	2,858万2,000円	△69.6	連結	日本
2021年12月31日	1億1,251万5,000円	+293.7	連結	日本
2022年12月31日	9,365万1,000円	△16.8	連結	日本
2023年12月31日	△2億4,956万5,000円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

アディッシュのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2022年１月１日　至　2022年12月31日)	当連結会計年度 (自　2023年１月１日　至　2023年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	107,847	△175,919
減価償却費	17,416	19,955
差入保証金償却額	2,070	3,290
株式報酬費用	427	2,865
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△176	△275
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	346	539
受取利息	△50	△33
支払利息	1,717	1,905
為替差損益（△は益）	1,590	1,888
固定資産除却損	0	－
減損損失	－	3,643
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	△77,026	△10,375
棚卸資産の増減額（△は増加）	13,353	△240
仕入債務の増減額（△は減少）	△12,111	8,599
未払消費税等の増減額（△は減少）	15,786	△23,726
未払金の増減額（△は減少）	29,346	△21,008
未払費用の増減額（△は減少）	14,594	△11,626
契約負債の増減額（△は減少）	8,490	△3,827
その他	△10,362	△3,633
小計	113,259	△207,978
利息の受取額	50	32
利息の支払額	△2,178	△2,018
法人税等の支払額	△22,386	△39,601
法人税等の還付額	4,906	－
営業活動によるキャッシュ・フロー	93,651	△249,565
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	214,833	△291,802
現金及び現金同等物の期首残高	634,184	849,018
現金及び現金同等物の期末残高	※ 849,018	※ 557,215