【営業キャッシュフローの推移】ヒロセ通商

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ヒロセ通商　【業種】証券、商品先物取引業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ヒロセ通商の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2016年3月31日	2億7,001万6,000円	-	連結	日本
2017年3月31日	5億3,079万9,000円	+96.6	連結	日本
2018年3月31日	△21億538万8,000円	-	連結	日本
2019年3月31日	55億1,713万4,000円	-	連結	日本
2020年3月31日	△18億5,190万3,000円	-	連結	日本
2021年3月31日	43億3,042万1,000円	-	連結	日本
2022年3月31日	1億4,715万3,000円	△96.6	連結	日本
2023年3月31日	1億2,680万4,000円	△13.8	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ヒロセ通商のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2021年４月１日　至 2022年３月31日)	当連結会計年度 (自 2022年４月１日　至 2023年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	2,703,700	3,585,491
	減価償却費	52,569	49,684
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△914	△1,967
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△10,832	10,419
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	2,482	7,015
	長期未払金の増減額（△は減少）	△81,517	―
	受取利息及び受取配当金	△834	△3,086
	支払利息	48,059	42,835
	為替差損益（△は益）	△308	774
	固定資産売却益	△69	―
	固定資産除却損	64	0
	預託金の増減額（△は増加）	△5,686,000	△4,042,000
	トレーディング商品（資産）の増減額（△は増加）	959,551	△2,030,964
	未収収益の増減額（△は増加）	△6,916	△186,049
	短期差入保証金の増減額（△は増加）	△168,072	△2,892,361
	約定見返勘定（資産）の増減額（△は増加）	10,538	△266,690
	貯蔵品の増減額（△は増加）	8,358	16,982
	未収入金の増減額（△は増加）	△48,234	8,928
	未収還付消費税等の増減額（△は増加）	△27,156	△32,116
	前払費用の増減額（△は増加）	△1,362	△27,631
	受入保証金の増減額（△は減少）	2,308,032	5,352,301
	トレーディング商品（負債）の増減額（△は減少）	1,386,326	119,181
	約定見返勘定（負債）の増減額（△は減少）	△86,096	△50,523
	未払金の増減額（△は減少）	162,955	55,809
	未払費用の増減額（△は減少）	△211,522	1,117,106
	その他	△145,204	149,146
	小計	1,167,594	982,283
	利息及び配当金の受取額	824	3,032
	利息の支払額	△45,062	△43,107
	法人税等の支払額	△976,202	△815,403
	営業活動によるキャッシュ・フロー	147,153	126,804

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△204,889	△1,027,870
現金及び現金同等物の期首残高		7,229,873	7,024,983
現金及び現金同等物の期末残高		7,024,983	5,997,112