【営業キャッシュフローの推移】レシップホールディングス

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レシップホールディングス　【業種】輸送用機器　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

レシップホールディングスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	△5億8,074万1,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	△2億9,293万8,000円	-	連結	日本
2016年3月31日	3億2,422万8,000円	-	連結	日本
2017年3月31日	11億3,565万6,000円	+250.3	連結	日本
2018年3月31日	4億8,770万2,000円	△57.1	連結	日本
2019年3月31日	1億2,576万5,000円	△74.2	連結	日本
2020年3月31日	28億7,626万8,000円	+2187	連結	日本
2021年3月31日	△11億3,042万7,000円	-	連結	日本
2022年3月31日	23億88万9,000円	-	連結	日本
2023年3月31日	△14億9,465万円	-	連結	日本
2024年3月31日	23億3,600万円	-	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

レシップホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)	当連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	△212,329	3,918,116
	減価償却費	477,738	463,087
	減損損失	4,687	14,766
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△1,200	△1,171
	賞与引当金の増減額（△は減少）	621	220,170
	製品保証引当金の増減額（△は減少）	△8,743	23,133
	受注損失引当金の増減額（△は減少）	△116,569	－
	従業員株式付与引当金の増減額（△は減少）	19,266	－
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△660	5,010
	受取利息及び受取配当金	△13,254	△16,413
	支払利息	28,944	30,182
	為替差損益（△は益）	△100,292	△361,157
	助成金収入	△5,600	△3,460
	事業譲渡損益（△は益）	－	△296,354
	固定資産受贈益	－	△80,105
	固定資産廃棄損	640	1,414
	売上債権の増減額（△は増加）	△262,786	△2,447,639
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△1,141,133	△1,939,859
	信託受益権の増減額（△は増加）	24,000	△31,929
	前渡金の増減額（△は増加）	20,000	△57,239
	仕入債務の増減額（△は減少）	290,939	1,740,096
	前受金の増減額（△は減少）	54,637	475,368
	未払金の増減額（△は減少）	31,101	225,523
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△316,666	407,579
	その他	128,502	△10,478
	小計	△1,098,153	2,278,641
	利息及び配当金の受取額	13,078	16,413
	利息の支払額	△28,230	△29,746
	助成金の受取額	5,600	3,460
	法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△386,945	68,175
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△1,494,650	2,336,944
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△915,469	△215,391
現金及び現金同等物の期首残高		4,094,941	3,179,471
現金及び現金同等物の期末残高		3,179,471	2,964,080