【営業キャッシュフローの推移】グッドパッチ

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グッドパッチ　【業種】サービス業　【市場】東証グロース)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

グッドパッチの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2020年8月31日	1億4,589万8,000円	-	連結	日本
2021年8月31日	4億8,331万6,000円	+231.3	連結	日本
2022年8月31日	4億1,064万6,000円	△15	連結	日本
2023年8月31日	7,866万6,000円	△80.8	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

グッドパッチのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自　2021年９月１日　至　2022年８月31日)	当連結会計年度 (自　2022年９月１日　至　2023年８月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	149,178	345,498
	減価償却費	49,664	22,913
	減損損失	47,213	-
	のれん償却額	31,733	63,467
	投資有価証券評価損益（△は益）	118,382	-
	持分法による投資損益（△は益）	565	△7,775
	事業整理損益（△は益）	80,650	△46,481
	受注損失引当金の増減額（△は減少）	△6,333	-
	賞与引当金の増減額（△は減少）	215	△215
	為替差損益（△は益）	104	-
	受取利息	△26	△73
	受取家賃	△10,457	-
	支払利息	4,356	1,331
	株式交付費	3,087	8,242
	新株予約権発行費	608	-
	売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	6,057	△107,608
	棚卸資産の増減額（△は増加）	21,722	△9,677
	前払費用の増減額（△は増加）	4,705	△4,105
	仕入債務の増減額（△は減少）	△1,611	23,576
	未払金の増減額（△は減少）	△11,470	△7,006
	未払費用の増減額（△は減少）	△636	315
	契約負債の増減額（△は減少）	△28,556	18,377
	未払消費税等の増減額（△は減少）	20,620	△45,124
	その他	△3,539	668
	小計	476,233	256,323
	利息及び配当金の受取額	26	27
	利息の支払額	△4,346	△1,322
	家賃の受取額	10,457	-
	法人税等の支払額	△71,723	△176,361
	営業活動によるキャッシュ・フロー	410,646	78,666
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		130,387	363,325
現金及び現金同等物の期首残高		2,780,074	2,910,461
現金及び現金同等物の期末残高		2,910,461	3,273,786