【営業キャッシュフローの推移】はるやまホールディングス(7416)

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はるやまホールディングス　【業種】小売業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

はるやまホールディングスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	50億4,169万7,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	8億4,270万円	△83.3	連結	日本
2016年3月31日	52億9,372万1,000円	+528.2	連結	日本
2017年3月31日	23億6,201万2,000円	△55.4	連結	日本
2018年3月31日	17億1,500万7,000円	△27.4	連結	日本
2019年3月31日	47億5,094万9,000円	+177	連結	日本
2020年3月31日	15億8,742万4,000円	△66.6	連結	日本
2021年3月31日	△41億9,675万8,000円	-	連結	日本
2022年3月31日	△18億2,315万円	-	連結	日本
2023年3月31日	41億6,556万7,000円	-	連結	日本
2024年3月31日	12億7,700万円	△69.3	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

はるやまホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)	当連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	740,604	547,260
減価償却費	586,832	511,405
減損損失	415,172	129,393
のれん償却額	76,583	－
ポイント引当金の増減額（△は減少）	△8,200	△8,365
賞与引当金の増減額（△は減少）	△750	48,274
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△25,854	383
店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）	△154,085	△2,250
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	15,039	23,796
受取利息及び受取配当金	△13,816	△13,215
支払利息	39,165	36,201
受取補償金	△200,000	－
長期貸付金の家賃相殺額	12,094	24,361
投資有価証券売却損益（△は益）	4	－
投資有価証券評価損益（△は益）	－	34,067
固定資産除売却損益（△は益）	68,317	467,375
売上債権の増減額（△は増加）	1,688,671	△281,131
棚卸資産の増減額（△は増加）	1,803,454	250,872
仕入債務の増減額（△は減少）	△780,536	△233,038
その他	△20,477	△14,279
小計	4,242,219	1,521,110
利息及び配当金の受取額	6,713	8,498
利息の支払額	△38,920	△35,736
補償金の受取額	100,000	－
法人税等の支払額	△145,425	△222,496
法人税等の還付額	981	6,038
営業活動によるキャッシュ・フロー	4,165,567	1,277,415
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	2,258,596	△789,976
現金及び現金同等物の期首残高	12,357,980	14,616,577
現金及び現金同等物の期末残高	14,616,577	13,826,600