【営業キャッシュフローの推移】三菱食品

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三菱食品　【業種】卸売業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

三菱食品の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	△81億8,000万円	-	連結	日本
2015年3月31日	198億1,400万円	-	連結	日本
2016年3月31日	227億8,700万円	+15	連結	日本
2017年3月31日	230億4,400万円	+1.1	連結	日本
2018年3月31日	183億3,300万円	△20.4	連結	日本
2019年3月31日	163億1,300万円	△11	連結	日本
2020年3月31日	22億7,900万円	△86	連結	日本
2021年3月31日	238億2,800万円	+945.5	連結	日本
2022年3月31日	192億8,400万円	△19.1	連結	日本
2023年3月31日	245億500万円	+27.1	連結	日本
2024年3月31日	559億5,600万円	+128.3	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

三菱食品のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)	当連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	24,973	32,339
減価償却費	11,720	12,303
減損損失	176	202
のれん償却額	397	377
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△3	0
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	118	△48
役員株式給付引当金の増減額（△は減少）	75	166
貸倒引当金の増減額（△は減少）	23	△15
受取利息及び受取配当金	△758	△781
支払利息	151	139
持分法による投資損益（△は益）	△273	△309
有形固定資産売却損益（△は益）	△5	△51
無形固定資産売却損益（△は益）	－	△25
投資有価証券売却損益（△は益）	△6	△1,176
子会社株式売却損益（△は益）	22	－
売上債権の増減額（△は増加）	△12,271	△51,240
棚卸資産の増減額（△は増加）	△7,336	4,634
未収入金の増減額（△は増加）	△535	△1,282
仕入債務の増減額（△は減少）	12,339	61,263
未収消費税等の増減額（△は増加）	50	126
未払消費税等の増減額（△は減少）	872	1,271
取引保証金の減少額（△は増加額）	△62	1,297
リース投資資産の増減額（△は増加）	66	235
その他	1,210	4,781
小計	30,942	64,208
利息及び配当金の受取額	1,090	1,182
利息の支払額	△146	△144
法人税等の支払額	△7,380	△9,290
営業活動によるキャッシュ・フロー	24,505	55,956
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	7,562	40,919
現金及び現金同等物の期首残高	63,963	71,525
現金及び現金同等物の期末残高	※ 71,525	※ 112,445