【営業キャッシュフローの推移】日新商事

TOP　2024年の大化け株　関連銘柄

日新商事　【業種】卸売業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

日新商事の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	7億9,506万9,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	2億2,892万4,000円	△71.2	連結	日本
2016年3月31日	16億9,001万4,000円	+638.2	連結	日本
2017年3月31日	5億8,764万4,000円	△65.2	連結	日本
2018年3月31日	△7億7,072万円	-	連結	日本
2019年3月31日	9億8,630万7,000円	-	連結	日本
2020年3月31日	11億9,261万4,000円	+20.9	連結	日本
2021年3月31日	13億4,291万1,000円	+12.6	連結	日本
2022年3月31日	△16億3,011万2,000円	-	連結	日本
2023年3月31日	16億2,618万4,000円	-	連結	日本
2024年3月31日	2億600万円	△87.3	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

日新商事のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)	当連結会計年度 (自　2023年４月１日　至　2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	586,595	591,196
減価償却費	546,421	529,550
減損損失	152,973	175,346
固定資産売却損益（△は益）	△4,550	△42,480
投資有価証券売却損益（△は益）	△1,291	△5,574
固定資産除却損	1,655	3
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	16,967	△85,994
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△4,279	12,587
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△2,640	△8,638
賞与引当金の増減額（△は減少）	43,737	△42,243
事業整理損失引当金の増減額（△は減少）	136,000	3,000
固定資産撤去費用引当金の増減額（△は減少）	－	26,400
受取利息及び受取配当金	△184,471	△236,162
支払利息	145,995	133,669
持分法による投資損益（△は益）	△10,321	△3,152
その他の特別損益（△は益）	45,168	－
売上債権の増減額（△は増加）	507,267	△147,601
棚卸資産の増減額（△は増加）	△165,174	△844,039
仕入債務の増減額（△は減少）	1,421	106,512
未払軽油引取税の増減額（△は減少）	4,154	117,041
預り保証金の増減額（△は減少）	2,595	△11,822
受取保険金	－	△50,061
その他	△50,458	212,071
小計	1,767,769	429,608
利息及び配当金の受取額	187,109	238,690
利息の支払額	△146,794	△134,031
保険金の受取額	－	50,061
法人税等の支払額	△181,900	△377,986
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,626,184	206,343
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	464,546	244,552
現金及び現金同等物の期首残高	3,376,551	3,841,098
現金及び現金同等物の期末残高	3,841,098	4,085,651