【営業キャッシュフローの推移】アイナボホールディングス

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アイナボホールディングス　【業種】卸売業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

アイナボホールディングスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年9月30日	13億6,567万6,000円	-	連結	日本
2015年9月30日	10億4,702万円	△23.3	連結	日本
2016年9月30日	20億294万9,000円	+91.3	連結	日本
2017年9月30日	17億5,857万4,000円	△12.2	連結	日本
2018年9月30日	5億7,570万8,000円	△67.3	連結	日本
2019年9月30日	26億9,187万7,000円	+367.6	連結	日本
2020年9月30日	13億1,093万9,000円	△51.3	連結	日本
2021年9月30日	19億4,159万5,000円	+48.1	連結	日本
2022年9月30日	3億9,598万9,000円	△79.6	連結	日本
2023年9月30日	16億7,748万7,000円	+323.6	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

アイナボホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2021年10月１日　至 2022年９月30日)	当連結会計年度 (自 2022年10月１日　至 2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	2,447,117	2,049,151
	減価償却費	313,959	241,237
	のれん償却額	45,351	45,351
	抱合せ株式消滅差損益（△は益）	86,391	11,264
	負ののれん発生益	△328,865	－
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△24,784	33,924
	工事損失引当金の増減額（△は減少）	19,370	△11,722
	退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△29,109	△248,393
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△41,567	106,561
	受取利息及び受取配当金	△34,666	△40,489
	支払利息	12,126	11,569
	売上債権の増減額（△は増加）	△1,047,714	△500,777
	破産更生債権等の増減額（△は増加）	△8,722	△29,249
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△1,632,607	224,017
	その他の流動資産の増減額（△は増加）	△58,265	6,935
	仕入債務の増減額（△は減少）	1,752,002	77,148
	その他の流動負債の増減額（△は減少）	210,427	360,668
	その他	△250,076	255,365
	小計	1,430,365	2,592,563
	利息及び配当金の受取額	30,004	28,711
	利息の支払額	△12,126	△11,569
	法人税等の支払額	△1,195,200	△1,078,532
	法人税等の還付額	142,945	146,315
	営業活動によるキャッシュ・フロー	395,989	1,677,487
投資活動によるキャッシュ・フロー

連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		－	50,000
非連結子会社との合併に伴う現金及び現金同等物の増加額		5,774	13,591
現金及び現金同等物の期末残高		12,113,433	10,166,176