【営業キャッシュフローの推移】サンオータス

TOP　2024年の大化け株　関連銘柄

サンオータス　【業種】小売業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

サンオータスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年4月30日	3億3,053万7,000円	-	連結	日本
2015年4月30日	13億515万7,000円	+294.9	連結	日本
2016年4月30日	19億1,602万3,000円	+46.8	連結	日本
2017年4月30日	15億954万円	△21.2	連結	日本
2018年4月30日	17億219万5,000円	+12.8	連結	日本
2019年4月30日	12億8,413万5,000円	△24.6	連結	日本
2020年4月30日	13億2,637万円	+3.3	連結	日本
2021年4月30日	12億7,679万7,000円	△3.7	連結	日本
2022年4月30日	11億2,138万7,000円	△12.2	連結	日本
2023年4月30日	5億4,478万円	△51.4	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

サンオータスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2021年５月１日　至 2022年４月30日)	当連結会計年度 (自 2022年５月１日　至 2023年４月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	231,471	253,131
	減価償却費	430,380	485,548
	減損損失	8,614	-
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△8,522	△2,318
	賞与引当金の増減額（△は減少）	1,530	7,564
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△8,830	2,639
	役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	7,625	13,232
	受取利息及び受取配当金	△4,795	△3,988
	支払利息	62,266	58,302
	投資有価証券評価損益（△は益）	1,998	△1,998
	固定資産売却損益（△は益）	8,283	-
	固定資産除却損	1,443	5,213
	売上債権の増減額（△は増加）	△84,199	6,824
	棚卸資産の増減額（△は増加）	447,276	△92,580
	仕入債務の増減額（△は減少）	92,787	121,919
	未収消費税等の増減額（△は増加）	-	△77,243
	未払消費税等の増減額（△は減少）	49,923	△17,679
	未収入金の増減額（△は増加）	△7,476	△2,163
	未払金の増減額（△は減少）	9,581	△35,295
	その他	6,370	△42,423
	小計	1,245,727	678,684
	利息及び配当金の受取額	4,795	4,465
	利息の支払額	△60,068	△57,530
	法人税等の支払額	△70,096	△80,839
	法人税等の還付額	1,029	0
	営業活動によるキャッシュ・フロー	1,121,387	544,780
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		3,238	△147,236
現金及び現金同等物の期首残高		732,866	736,104
現金及び現金同等物の期末残高		736,104	588,867