【営業キャッシュフローの推移】オーハシテクニカ

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オーハシテクニカ　【業種】卸売業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

オーハシテクニカの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	42億1,442万1,000円	-	連結	日本
2015年3月31日	33億1,644万4,000円	△21.3	連結	日本
2016年3月31日	42億267万3,000円	+26.7	連結	日本
2017年3月31日	37億2,117万円	△11.5	連結	日本
2018年3月31日	40億2,081万7,000円	+8.1	連結	日本
2019年3月31日	40億379万9,000円	△0.4	連結	日本
2020年3月31日	32億9,711万6,000円	△17.7	連結	日本
2021年3月31日	21億2,296万3,000円	△35.6	連結	日本
2022年3月31日	5億6,778万5,000円	△73.3	連結	日本
2023年3月31日	6億146万3,000円	+5.9	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

オーハシテクニカのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2021年４月１日　至 2022年３月31日)	当連結会計年度 (自 2022年４月１日　至 2023年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	2,589,575	2,033,103
	減価償却費	852,451	899,718
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△7,578	△30,392
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	17,000	13,300
	減損損失	56,387	410,411
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	△2,601	1,761
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△1,850	58,494
	受取利息及び受取配当金	△100,280	△122,172
	債務免除益	△106,609	－
	補助金収入	△78,154	△48,499
	支払利息	7,685	10,212
	持分法による投資損益（△は益）	△54,168	△17,677
	固定資産売却損益（△は益）	△1,597	△49,478
	固定資産除却損	1,541	759
	投資有価証券売却損益（△は益）	△2,676	－
	売上債権の増減額（△は増加）	766,917	△591,436
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△1,975,246	490,818
	仕入債務の増減額（△は減少）	△856,400	△2,091,389
	その他	29,792	334,397
	小計	1,134,183	1,301,930
	利息及び配当金の受取額	100,331	124,553
	利息の支払額	△7,685	△10,212
	補助金の受取額	100,220	48,499
	法人税等の支払額	△759,264	△863,307
	営業活動によるキャッシュ・フロー	567,785	601,463
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△1,152,917	△388,702
現金及び現金同等物の期首残高		21,361,928	20,209,010
現金及び現金同等物の期末残高		※ 20,209,010	※ 19,820,308