【営業キャッシュフローの推移】東京衡機

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東京衡機　【業種】精密機器　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

東京衡機の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年2月28日	△1億954万2,000円	-	連結	日本
2015年2月28日	4,257万9,000円	-	連結	日本
2016年2月29日	△1億2,316万4,000円	-	連結	日本
2017年2月28日	3億8,775万3,000円	-	連結	日本
2018年2月28日	△3億5,478万1,000円	-	連結	日本
2019年2月28日	4億4,815万円	-	連結	日本
2020年2月29日	1億9,315万円	△56.9	連結	日本
2021年2月28日	2億499万1,000円	+6.1	連結	日本
2022年2月28日	2億1,731万2,000円	+6	連結	日本
2023年2月28日	△1億6,024万3,000円	-	連結	日本
2024年2月29日	2億1,900万円	-	連結

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

東京衡機のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：千円)
		前連結会計年度 (自 2022年３月１日　至 2023年２月28日)	当連結会計年度 (自 2023年３月１日　至 2024年２月29日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△）	△683,913	216,007
	減価償却費	35,527	27,993
	減損損失	―	52,197
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△30,318	4,751
	賞与引当金の増減額（△は減少）	△796	1,389
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	562,234	△147,834
	訂正関連費用引当金の増減額（△は減少）	50,950	2,610
	受取利息及び受取配当金	△908	△907
	助成金収入	△1,500	―
	受取手数料	△57,568	―
	受取遅延損害金	―	△1,196
	支払利息	16,673	9,383
	為替差損益（△は益）	934	614
	関係会社株式売却損益（△は益）	―	7,047
	受取保険金	―	△60,309
	固定資産除却損	―	201
	過年度決算訂正関連費用	223,325	―
	訴訟関連費用	―	24,083
	売上債権の増減額（△は増加）	△38,121	719,449
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△173,255	△116,977
	長期営業債権の増減額（△は増加）	―	△359,121
	仕入債務の増減額（△は減少）	16,897	△113,936
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△7,157	41,685
	その他	46,679	△4,682
	小計	△40,316	302,450
	利息及び配当金の受取額	908	907
	助成金の受取額	1,500	―
	手数料の受取額	57,568	―
	保険金の受取額	―	60,309
	遅延損害金の受取額	―	1,196
	利息の支払額	△16,316	△9,731
	過年度決算訂正関連費用の支払額	△121,634	△121,328
	法人税等の支払額	△20,590	△9,445
	法人税等の還付額	23,889	6,327
	不正による会社資金流出	△45,253	△11,089
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△160,243	219,595
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△595,201	441,416
現金及び現金同等物の期首残高		1,110,433	515,232
現金及び現金同等物の期末残高		515,232	956,649