【営業キャッシュフローの推移】ヤマハ

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ヤマハ　【業種】その他製品　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ヤマハの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	332億1,300万円	-	連結	日本
2015年3月31日	317億2,900万円	△4.5	連結	日本
2016年3月31日	423億9,900万円	+33.6	連結	日本
2017年3月31日	391億4,200万円	△7.7	連結	日本
2018年3月31日	474億9,800万円	+21.3	連結	日本
2019年3月31日	302億3,400万円	△36.3	連結	日本
2020年3月31日	571億6,200万円	+89.1	連結	国際
2021年3月31日	582億2,500万円	+1.9	連結	国際
2022年3月31日	360億1,600万円	△38.1	連結	国際
2023年3月31日	△148億4,100万円	-	連結	国際

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ヤマハのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

(単位：百万円)
	注記	前連結会計年度 (自　2021年４月１日至　2022年３月31日) （注）	当連結会計年度 (自　2022年４月１日至　2023年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前当期利益		53,028	50,552
減価償却費及び償却費		17,314	19,270
減損損失（又はその戻入れ）		322	62
金融収益及び金融費用		△3,367	△4,310
有形固定資産及び無形資産除売却損益（△は益）		△4,597	5
棚卸資産の増減額（△は増加）		△13,751	△28,251
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加）		582	△12,369
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少）		3,950	△4,476
退職給付に係る資産及び負債の増減額		△8,955	△327
引当金の増減額（△は減少）		530	△295
確定拠出年金移行に伴う未払金の増減額（△は減少）		△1,487	△31
その他		△245	△1,906
小計		43,323	17,921
利息及び配当金の受取額		4,255	3,663
利息の支払額		△404	△453
法人所得税の支払額及び還付額（△は支払）		△11,158	△35,973
営業活動によるキャッシュ・フロー		36,016	△14,841
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		43,150	△68,608
現金及び現金同等物の期首残高	7	129,345	172,495
現金及び現金同等物の期末残高	7	172,495	103,886