【営業キャッシュフローの推移】内田洋行

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内田洋行　【業種】卸売業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

内田洋行の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年7月20日	61億7,400万円	-	連結	日本
2015年7月20日	53億7,000万円	△13	連結	日本
2016年7月20日	69億400万円	+28.6	連結	日本
2017年7月20日	46億1,000万円	△33.2	連結	日本
2018年7月20日	△24億7,600万円	-	連結	日本
2019年7月20日	55億4,300万円	-	連結	日本
2020年7月20日	113億2,000万円	+104.2	連結	日本
2021年7月20日	204億5,700万円	+80.7	連結	日本
2022年7月20日	△54億1,400万円	-	連結	日本
2023年7月20日	72億6,900万円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

内田洋行のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (自　2021年７月21日　至　2022年７月20日)	当連結会計年度 (自　2022年７月21日　至　2023年７月20日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	7,965	9,200
減価償却費	1,823	1,897
減損損失	20	6
貸倒引当金の増減額（△は減少）	99	△0
製品保証引当金の増減額（△は減少）	△640	△561
工事損失引当金の増減額（△は減少）	△45	233
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△587	△896
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△22	△210
受取利息及び受取配当金	△449	△490
支払利息	59	60
公開買付関連費用	445	-
持分法による投資損益（△は益）	△85	△123
投資有価証券売却損益（△は益）	△143	△184
関係会社株式評価損	-	113
抱合せ株式消滅差損益（△は益）	-	△6
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	△5,922	379
棚卸資産の増減額（△は増加）	△716	△2,810
仕入債務の増減額（△は減少）	△800	2,735
契約負債の増減額（△は減少）	△942	605
未払費用の増減額（△は減少）	△579	392
未払金の増減額（△は減少）	2,306	△1,947
未払消費税等の増減額（△は減少）	△1,651	429
その他	△1,176	1,204
小計	△1,043	10,025
利息及び配当金の受取額	456	497
利息の支払額	△59	△60
法人税等の支払額	△4,332	△3,571
法人税等の還付額	7	378
公開買付関連費用の支払額	△443	-
営業活動によるキャッシュ・フロー	△5,414	7,269
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期首残高	42,737	26,563
非連結子会社との合併に伴う現金及び現金同等物の増加額	-	117
現金及び現金同等物の期末残高	26,563	25,572