【営業キャッシュフローの推移】新光商事

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新光商事　【業種】卸売業　【市場】東証プライム)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

新光商事の営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年3月31日	△10億7,500万円	-	連結	日本
2015年3月31日	40億9,500万円	-	連結	日本
2016年3月31日	14億5,400万円	△64.5	連結	日本
2017年3月31日	13億5,400万円	△6.9	連結	日本
2018年3月31日	△38億9,900万円	-	連結	日本
2019年3月31日	67億6,800万円	-	連結	日本
2020年3月31日	66億4,300万円	△1.8	連結	日本
2021年3月31日	△45億2,700万円	-	連結	日本
2022年3月31日	△116億2,800万円	-	連結	日本
2023年3月31日	△9億500万円	-	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

新光商事のキャッシュフロー計算書から一部抜粋

			(単位：百万円)
		前連結会計年度 (自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)	当連結会計年度 (自　2022年４月１日　至　2023年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
	税金等調整前当期純利益	4,135	6,881
	減価償却費	327	328
	のれん償却額	13	13
	貸倒引当金の増減額（△は減少）	1	32
	役員賞与引当金の増減額（△は減少）	27	57
	役員株式報酬引当金の増減額（△は減少）	12	19
	従業員株式報酬引当金の増減額（△は減少）	57	136
	賞与引当金の増減額（△は減少）	185	161
	退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△99	△54
	受取利息及び受取配当金	△99	△104
	支払利息	55	148
	有形固定資産除売却損益（△は益）	1	△37
	投資有価証券売却損益（△は益）	△33	－
	売上債権の増減額（△は増加）	△6,624	△6,352
	未収入金の増減額（△は増加）	△1,619	△1,540
	棚卸資産の増減額（△は増加）	△11,868	△1,360
	仕入債務の増減額（△は減少）	5,730	△1,609
	未払消費税等の増減額（△は減少）	△687	1,449
	その他の資産・負債の増減額	△1,080	2,712
	その他非資金取引	167	△148
	小計	△11,395	734
	利息及び配当金の受取額	100	103
	利息の支払額	△57	△121
	法人税等の支払額	△276	△1,622
	営業活動によるキャッシュ・フロー	△11,628	△905
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△7,017	166
現金及び現金同等物の期首残高		17,596	10,579
現金及び現金同等物の期末残高		10,579	10,746