【営業キャッシュフローの推移】だいこう証券ビジネス

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だいこう証券ビジネス　【業種】証券、商品先物取引業　【市場】東証1部)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

だいこう証券ビジネスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2017年3月31日	22億900万円	-	連結	日本
2018年3月31日	20億7,200万円	△6.2	連結	日本
2019年3月31日	28億6,800万円	+38.4	連結	日本
2020年3月31日	53億6,100万円	+86.9	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

だいこう証券ビジネスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (自　2018年4月 1日　至　2019年3月31日)	当連結会計年度 (自　2019年4月 1日　至　2020年3月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	888	1,334
減価償却費	480	547
減損損失	－	7
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△23	△3
賞与引当金の増減額（△は減少）	△20	27
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△3	18
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	100	89
金融商品取引責任準備金の増減額（△は減少）	△118	△11
受取利息及び受取配当金	△219	△215
支払利息	24	44
固定資産売却損益（△は益）	△2	△0
固定資産除却損	8	15
投資有価証券評価損益（△は益）	36	12
投資有価証券売却損益（△は益）	△0	4
預託金の増減額（△は増加）	△2,023	920
営業貸付金の増減額（△は増加）	2,200	225
信用取引資産の増減額（△は増加）	△467	1,792
営業未収入金の増減額（△は増加）	△655	100
短期差入保証金の増減額（△は増加）	△100	100
信用取引負債の増減額（△は減少）	658	△633
有価証券担保借入金の増減額（△は減少）	308	728
営業未払金の増減額（△は減少）	413	△67
短期受入保証金の増減額（△は減少）	1,452	△60
その他	△133	454
小計	2,806	5,430
利息及び配当金の受取額	208	221
利息の支払額	△24	△43
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△121	△247
営業活動によるキャッシュ・フロー	2,868	5,361

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	880	6,067
現金及び現金同等物の期首残高	10,655	11,535
現金及び現金同等物の期末残高	11,535	17,603