【営業キャッシュフローの推移】クオルテック(9165)

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クオルテック　【業種】サービス業　【市場】東証グロース)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

クオルテックの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2023年6月30日	2億7,075万2,000円	-	個別	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

クオルテックのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前事業年度（自　2021年７月１日至　2022年６月30日）	当事業年度（自　2022年７月１日至　2023年６月30日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前当期純利益	438,988	298,702
減価償却費	360,743	320,707
減損損失	1,747	－
固定資産除却損	68	1,430
固定資産売却損益（△は益）	－	△4,216
関係会社株式評価損	4,899	－
保険解約返戻金	△105,242	△544
上場関連費用	－	5,411
株式交付費	－	2,537
貸倒引当金の増減額（△は減少）	1,423	720
賞与引当金の増減額（△は減少）	12,841	1,237
受注損失引当金の増減額（△は減少）	△3,082	－
退職給付引当金の増減額（△は減少）	13,405	17,772
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	2,181	△35,076
受取利息及び受取配当金	△185	△433
支払利息及び社債利息	7,710	2,441
売上債権の増減額（△は増加）	△121,820	969
棚卸資産の増減額（△は増加）	1,791	△3,220
仕入債務の増減額（△は減少）	151	△199
未払金の増減額（△は減少）	37,145	△51,781
未払又は未収消費税等の増減額	32,304	△43,050
未払費用の増減額（△は減少）	13,544	8,390
その他	26,869	△19,290
小計	725,486	502,507
利息及び配当金の受取額	188	257
利息の支払額	△1,844	△1,131
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△37,742	△230,881
営業活動によるキャッシュ・フロー	686,086	270,752
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	197,807	△148,793
現金及び現金同等物の期首残高	1,049,957	1,247,765
現金及び現金同等物の期末残高	※ 1,247,765	※ 1,098,972