【営業キャッシュフローの推移】メンタルヘルステクノロジーズ

TOP　2024年の大化け株　関連銘柄

メンタルヘルステクノロジーズ　【業種】サービス業　【市場】東証グロース)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

メンタルヘルステクノロジーズの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2021年12月31日	2億214万4,000円	-	連結	日本
2022年12月31日	3億7,749万円	+86.7	連結	日本
2023年12月31日	1億7,754万1,000円	△53	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

メンタルヘルステクノロジーズのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度（自　2022年１月１日至　2022年12月31日）	当連結会計年度（自　2023年１月１日至　2023年12月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	397,711	522,831
減価償却費	26,964	24,480
のれん償却額	－	9,345
貸倒引当金の増減額（△は減少）	2,433	△774
賞与引当金の増減額（△は減少）	－	△300
返金負債の増減額（△は減少）	△1,454	△1,919
受取利息	△39	△7
支払利息	2,515	3,241
受取損害賠償金	△52,037	△26,889
上場関連費用	16,805	－
新株予約権発行費	4,044	22
売上債権の増減額（△は増加）	△78,944	△125,955
棚卸資産の増減額（△は増加）	△2,810	661
未収消費税等の増減額（△は増加）	△1,720	1,720
未収入金の増減額（△は増加）	111	13,238
前払費用の増減額（△は増加）	△10,949	△4,726
長期前払費用の増減額（△は増加）	△3,196	△832
仕入債務の増減額（△は減少）	63,734	△36,976
未払金の増減額（△は減少）	5,909	△39,811
契約負債の増減額（△は減少）	4,196	△10,556
未払消費税等の増減額（△は減少）	10,901	△1,584
その他	5,880	1,221
小計	390,057	326,428
利息の受取額	39	7
利息の支払額	△2,195	△3,269
損害賠償金の受取額	－	51,570
和解金の支払額	△1,000	－
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△9,410	△197,195
営業活動によるキャッシュ・フロー	377,490	177,541
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	236,011	254,203
現金及び現金同等物の期首残高	423,499	659,511
現金及び現金同等物の期末残高	659,511	913,714