【営業キャッシュフローの推移】ポエック(9264)

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ポエック　【業種】卸売業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

ポエックの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2017年8月31日	3億8,897万7,000円	-	連結	日本
2018年8月31日	2億4,085万9,000円	△38.1	連結	日本
2019年8月31日	1億5,182万4,000円	△37	連結	日本
2020年8月31日	1億460万2,000円	△31.1	連結	日本
2021年8月31日	5億7,620万6,000円	+450.9	連結	日本
2022年8月31日	3億1,437万7,000円	△45.4	連結	日本
2023年8月31日	2億5,190万円	△19.9	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

ポエックのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (自　2021年９月１日　至　2022年８月31日)	当連結会計年度 (自　2022年９月１日　至　2023年８月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	95,668	412,186
減価償却費	154,193	169,470
のれん償却額	869	869
負ののれん発生益	△20,001	－
貸倒引当金の増減額（△は減少）	91,150	△746
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	1,386	△11,750
賞与引当金の増減額（△は減少）	431	3,835
受注損失引当金の増減額（△は減少）	△2	△567
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	9,168	7,589
投資有価証券売却損益（△は益）	△5,974	10
投資有価証券評価損益（△は益）	117,174	160
保険解約返戻金	△767	△12,621
固定資産除却損	62	2,417
受取利息及び受取配当金	△1,259	△625
支払利息	25,340	24,084
為替差損益（△は益）	672	740
株式交付費	－	17,669
売上債権の増減額（△は増加）	135,028	△353,702
棚卸資産の増減額（△は増加）	△9,163	△58,444
有形固定資産売却損益（△は益）	△215	△349
仕入債務の増減額（△は減少）	△2,547	100,950
未払金の増減額（△は減少）	7,063	52,550
前渡金の増減額（△は増加）	△71,517	△31,666
その他	△1,629	37,294
小計	525,131	359,354
利息及び配当金の受取額	1,260	625
利息の支払額	△25,965	△23,855
法人税等の支払額	△186,048	△84,224
営業活動によるキャッシュ・フロー	314,377	251,900
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△373,170	1,107,014
現金及び現金同等物の期首残高	1,540,342	1,167,172
現金及び現金同等物の期末残高	1,167,172	2,274,186