【営業キャッシュフローの推移】サカイホールディングス

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サカイホールディングス　【業種】情報・通信業　【市場】東証スタンダード)

営業活動によって動いた現金等の流れを表す増減額を営業キャッシュフローといいます。
例：商品の仕入れで現金が出ていった。売上金が入ってきて現金が増えたなど
※上場企業のキャッシュフロー計算書では、当期純利益から逆算（現金がうごいていないものを加減）して、現金の動き（営業キャッシュフロー）を計算する間接法という計算方法がよく用いられます。

会計期間内において、現金及び現金同等物（以下「現金等」）がどのような理由で増えて、どのような理由で減ったのかを表す計算書をキャッシュフロー計算書といいます。

営業キャッシュフローの推移（単位：100万円）

サカイホールディングスの営業キャッシュフロー推移

決算期	営業キャッシュフロー	増減率%	-	会計基準
2014年9月30日	2億4,872万6,000円	-	連結	日本
2015年9月30日	3億4,550万8,000円	+38.9	連結	日本
2016年9月30日	5億2,508万9,000円	+52	連結	日本
2017年9月30日	△1,341万3,000円	-	連結	日本
2018年9月30日	19億4,148万2,000円	-	連結	日本
2019年9月30日	8億5,501万1,000円	△56	連結	日本
2020年9月30日	26億8,065万9,000円	+213.5	連結	日本
2021年9月30日	17億3,370万1,000円	△35.3	連結	日本
2022年9月30日	14億6,988万5,000円	△15.2	連結	日本
2023年9月30日	21億4,204万8,000円	+45.7	連結	日本

日本：日本基準　　国際：国際会計基準（IFRS）

株価等との関係

と株価との比較

サカイホールディングスのキャッシュフロー計算書から一部抜粋

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (自　2021年10月１日　至　2022年９月30日)	当連結会計年度 (自　2022年10月１日　至　2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益	846,345	1,200,874
減価償却費	970,022	952,612
のれん償却額	76,609	73,718
投資有価証券評価損益（△は益）	2,224	－
減損損失	200,700	32,580
株主優待引当金の増減額（△は減少）	534	989
貸倒引当金の増減額（△は減少）	4,576	2,170
賞与引当金の増減額（△は減少）	4,769	△1,169
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△1,800	－
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	21,168	11,111
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	12,239	27,449
受取保険金	△28,531	△6,102
保険解約返戻金	△41,081	－
新株予約権戻入益	△5,615	－
受取補償金	△37,000	－
訴訟和解金	15,000	－
決算訂正関連費用	158,498	33,903
受取利息及び受取配当金	△31,503	△33,524
支払利息	178,298	160,351
固定資産除売却損益（△は益）	8,676	△35,708
ゴルフ会員権売却損益（△は益）	△3,398	1,390
売上債権の増減額（△は増加）	△82,708	△81,608
棚卸資産の増減額（△は増加）	△51,602	△116,603
仕入債務の増減額（△は減少）	△4,771	187,149
未払金の増減額（△は減少）	△7,926	97,779
返金負債の増減額（△は減少）	△6,246	△111,937
未収消費税等の増減額（△は増加）	45,005	85,445
未払消費税等の増減額（△は減少）	△207,389	20,857
その他	149,552	20,039
小計	2,184,643	2,521,769
利息及び配当金の受取額	31,503	33,524
保険金の受取額	2,139	32,494
補償金の受取額	37,000	－
利息の支払額	△177,523	△159,242
法人税等の支払額	△449,379	△269,997
決算訂正関連費用の支払額	△158,498	△16,500
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,469,885	2,142,048
投資活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△1,281,753	△172,339
現金及び現金同等物の期首残高	4,726,442	3,444,689
現金及び現金同等物の期末残高	3,444,689	3,272,350